作者：翁躍強(qiáng)?徐激浪?陳陽（浙江省人民檢察院）來源：檢察日報(bào)
從司法實(shí)踐來看，合同詐騙犯罪案件罪與非罪爭議較大，多數(shù)案件存在犯罪競合、證據(jù)材料多等情況。檢察機(jī)關(guān)在辦理合同詐騙犯罪案件過程中，除應(yīng)審查經(jīng)濟(jì)犯罪案件的共性因素即主體及刑事責(zé)任能力、主觀方面的犯罪故意及犯罪目的、客觀方面的行為手段等外，還應(yīng)著重對合同詐騙案件中特定情形證據(jù)的審查。
犯罪構(gòu)成證據(jù)審查
合同范圍的界定及證據(jù)審查要點(diǎn)。合同詐騙罪侵犯的法益是公私財(cái)物所有權(quán)和國家合同管理制度，該罪中的“合同”必須能夠體現(xiàn)一定的市場秩序，只有那些涉及社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的合同才能成為合同詐騙罪中的合同。以口頭形式約定的合同，只要發(fā)生在生產(chǎn)經(jīng)營、流通領(lǐng)域，雙方就貨物的名稱、數(shù)量、價(jià)格、交貨條款等內(nèi)容達(dá)成協(xié)議，并有證據(jù)證明確實(shí)存在合同關(guān)系的，應(yīng)認(rèn)定為合同詐騙罪中的合同。在審查合同詐騙案時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查犯罪嫌疑人、被告人供述和辯解，被害人陳述、被害單位證人證言和其他證人證言。審查過程中，應(yīng)注意合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)及標(biāo)的是否具有市場流通性等實(shí)質(zhì)內(nèi)容。有書面合同的審查書面合同條款，采用電子數(shù)據(jù)約定方式的需固定書證，口頭合同需審查雙方言詞證據(jù)。
主觀方面證據(jù)審查要點(diǎn)。合同詐騙罪的主觀方面應(yīng)重點(diǎn)審查以下證據(jù)：犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解，以證實(shí)其作案動(dòng)機(jī)、預(yù)謀過程、犯罪目的、作案過程及贓款去向、是否有償還能力等；證人證言，以證實(shí)行為人簽訂履行合同的過程及不想償還、不能償還的有關(guān)情況等；物證、書證、鑒定意見，如現(xiàn)金、作案工具、合同、票據(jù)、存折、賬本、會(huì)計(jì)鑒定意見及文檢鑒定意見等，證實(shí)行為人對合同款項(xiàng)的使用用途，是否用于揮霍，或進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成重大經(jīng)濟(jì)損失，或進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)以及款項(xiàng)是否被轉(zhuǎn)移到境外，行為人是否攜款逃跑等。
合同詐騙犯罪是目的犯，必須以行為人具有非法占有目的為構(gòu)成要件。非法占有目的應(yīng)是指永久性地非法掌握、控制他人財(cái)物的意圖。刑法規(guī)定了合同詐騙罪的五種情形，認(rèn)定其是否具有非法占有之目的時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合案情，堅(jiān)持主客觀相一致的原則，從以下方面進(jìn)行分析：行為人在簽訂合同時(shí)有無履約能力，即行為人在簽訂合同時(shí)是否具備履約能力或在合同規(guī)定的期限內(nèi)能否籌集到履行合同所需要的資金、物資或技術(shù)力量，或能否提供足夠擔(dān)保；行為人在簽訂合同過程中有無詐騙行為；行為人在簽訂合同后有無積極履行合同的行為，如為全部（或大部分）履行合同積極尋找貨源、籌措資金、聯(lián)系業(yè)務(wù)等；行為人對合同標(biāo)的物處置情況，是否有揮霍、挪用等行為；行為人在違約后有無承擔(dān)責(zé)任的表現(xiàn)，如行為人攜款潛逃則表明其不愿承擔(dān)履行合同的責(zé)任。
贓款贓物及被害人損失的審查認(rèn)定。針對合同詐騙案，有關(guān)機(jī)關(guān)應(yīng)查明合同約定標(biāo)的額、行為人實(shí)際所得額、被害人直接損失數(shù)額、贓款贓物的實(shí)際去向等。主要審查犯罪嫌疑人、被告人供述和被害人陳述等關(guān)于數(shù)額的言詞證據(jù)；金融機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)賬、票據(jù)流轉(zhuǎn)情況；提貨單、收據(jù)等證明貨物流轉(zhuǎn)書證；贓物的鑒定意見；查封、扣押、凍結(jié)等書證；涉及到銷贓的，還應(yīng)審查收贓人的證言；復(fù)雜案件中司法會(huì)計(jì)、審計(jì)的鑒定；等等。
特定情形合同詐騙案證據(jù)認(rèn)定
以單位名義實(shí)施犯罪情形。對于可能成立單位犯罪的案件，應(yīng)重點(diǎn)審查以下證據(jù)：（1）單位是否為了實(shí)施犯罪而成立，成立后是否主要實(shí)施犯罪活動(dòng)，犯罪所得是歸個(gè)人所有還是歸單位所有。（2）證明國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體性質(zhì)的相應(yīng)法律文書，機(jī)關(guān)、團(tuán)體法人代碼。（3）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人工商注冊登記證明、法人設(shè)立證明、稅務(wù)登記證、享受稅收減免優(yōu)惠政策的有關(guān)證明，辦公地和主要營業(yè)地證明、法定代表人等。從事特殊行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的批文或許可證。（4）單位內(nèi)部組織的有關(guān)合同、章程及協(xié)議書等，證明單位的組織形式、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的證據(jù)。（5）銀行賬號(hào)證明、注冊資料、年檢情況、審計(jì)或清理證明等，證明單位管理情況及資產(chǎn)收益、流向、處分等情況的證據(jù)。（6）單位已經(jīng)被撤銷的，應(yīng)有其主管單位出具的證明。（7）其他證明單位相關(guān)情況的資料。
實(shí)踐中，較難判斷的是一人公司的單位犯罪問題。一人公司是否具備單位犯罪的主體要件，主要應(yīng)從以下標(biāo)準(zhǔn)來把握：（1）財(cái)產(chǎn)是否獨(dú)立。一人公司如與股東財(cái)產(chǎn)混同，則喪失獨(dú)立人格，以公司名義進(jìn)行的犯罪行為是股東個(gè)人行為，而不是單位犯罪。（2）意志是否獨(dú)立。一人公司如違背公司利益或者超出法定權(quán)限、程序，則股東行為意志就與公司意志相背離，公司就失去了獨(dú)立意志而與股東、管理人員混同，這種情況下成立自然人犯罪。（3）法人治理結(jié)構(gòu)是否符合公司法規(guī)定。行為以公司名義實(shí)施，但實(shí)質(zhì)上并非追求公司利益或履行公司職責(zé)，不能作為單位犯罪處理。（4）公司運(yùn)行是否依章程運(yùn)轉(zhuǎn)。當(dāng)單一股東或其他成員實(shí)施的行為與公司目標(biāo)相悖時(shí)，不能構(gòu)成單位犯罪。（5）公司是否依照法定條件和程序成立。合法性要求實(shí)體合法與程序合法，在實(shí)體或程序方面不合法的一人公司屬于應(yīng)當(dāng)予以撤銷的對象，不具備法律承認(rèn)的獨(dú)立人格，不能成為單位犯罪的主體。
虛構(gòu)單位、冒用他人名義簽訂、履行合同情形。此類情形涉及的證據(jù)主要有：（1）犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解。證明與對方當(dāng)事人簽訂合同是以虛構(gòu)的單位或假冒他人的名義而簽訂的，以及犯罪的時(shí)間、地點(diǎn)、過程、情節(jié)、騙取財(cái)物的數(shù)量及其他共同犯罪人在具體實(shí)施犯罪過程中的地位和作用等。（2）工商部門出具的證明。證明犯罪嫌疑人、被告人用于簽訂合同的單位系虛構(gòu)，或者是假冒其他單位或他人的名義。（3）被假冒的單位出具的證明材料。證明此合同是他人假冒其單位簽訂的。（4）被假冒的個(gè)人的證言。證明其沒有簽訂或授權(quán)他人簽訂此合同。（5）鑒定意見。證明合同上的印章、簽名等系偽造、變造的。
虛構(gòu)單位或冒用他人名義簽訂、履行合同，騙取對方當(dāng)事人財(cái)物的行為不難認(rèn)定，實(shí)務(wù)中需要注意業(yè)務(wù)員冒用公司名義或以代理人的身份私自與他人簽訂合同并騙取合同有關(guān)款項(xiàng)的情況，此時(shí)是否構(gòu)成合同詐騙罪，要從以下幾方面進(jìn)行判斷：行為人是否未經(jīng)授權(quán)而私蓋公司印章，是否使用過期的、偽造的印章；是否具有代理權(quán)；是否具備履行合同的能力；是否符合公司正常運(yùn)行程序及習(xí)慣；是否具備非法占有款物的主觀目的；等等。
虛假擔(dān)保情形。針對虛假擔(dān)保的情況應(yīng)重點(diǎn)審查以下證據(jù)：（1）犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解。證明與對方當(dāng)事人簽訂合同是以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，以及犯罪的時(shí)間、地點(diǎn)、過程、情節(jié)、騙取財(cái)物的數(shù)量及其他共同犯罪人在具體實(shí)施犯罪過程中的地位和作用等。（2）有關(guān)金融機(jī)構(gòu)或產(chǎn)權(quán)管理部門出具的證明材料。證明用于擔(dān)保的票據(jù)或產(chǎn)權(quán)證明系偽造、變造、作廢或虛假的。（3）出票人或產(chǎn)權(quán)所有人出具的證明材料。證實(shí)用于擔(dān)保的票據(jù)或產(chǎn)權(quán)證明系偽造、變造、作廢或虛假的。（4）鑒定意見。證明用于擔(dān)保的票據(jù)或產(chǎn)權(quán)證明系偽造、變造、作廢或虛假的。
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