上海市第一中級(jí)人民法院
刑 事 判 決 書(shū)
（2019）滬01刑初26號(hào)
公訴機(jī)關(guān)上海市人民檢察院第一分院。
被告單位善林（上海）金融信息服務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱善林金融公司）,住所地中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)基隆路1號(hào)裙樓3層B部位，實(shí)際經(jīng)營(yíng)地上海市浦東新區(qū)盛夏路500弄1號(hào)樓7樓，法定代表人周伯云。
訴訟代表人惠翔，善林金融公司行政總監(jiān)。
被告人周伯云，男，1967年1月21日生，漢族，碩士研究生文化，善林金融公司法定代表人兼董事長(zhǎng)、“善林系”企業(yè)實(shí)際控制人，戶籍地天津市和平區(qū)，暫住地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月10日被刑事拘留，同年4月24日被逮捕。
辯護(hù)人王強(qiáng)，上海正策律師事務(wù)所律師。
被告人周勤，女，1986年10月18日生，漢族，大學(xué)文化，善林金融公司副總裁，戶籍地天津市河西區(qū)，暫住地上海市虹口區(qū)；因本案于2018年4月20日被刑事拘留，同年5月18日被逮捕。
辯護(hù)人傅建平，上海七方律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人蘇文婷，上海宇鈞律師事務(wù)所律師。
被告人曹亮，男，1980年3月14日生，漢族，碩士研究生文化，善林金融公司董事長(zhǎng)特別助理、Z公司（以下簡(jiǎn)稱Z公司）法定代表人，戶籍地上海市長(zhǎng)寧區(qū)，暫住地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月10日被刑事拘留，同年4月24日被逮捕。
辯護(hù)人蒲桂平，北京大成（上海）律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人羅賢德，上海市君志律師事務(wù)所律師。
被告人田景升，男，1982年3月29日生，漢族，大專文化，善林金融公司執(zhí)行總裁，戶籍地山東省煙臺(tái)市牟平區(qū)，暫住地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月11日被刑事拘留，同年4月24日被逮捕。
辯護(hù)人傅榮，上海瀛東律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人張延興，北京德和衡（上海）律師事務(wù)所律師。
被告人黃亮，男，1980年10月2日生，漢族，大學(xué)文化，善林金融公司副總裁，戶籍地江蘇省南京市棲霞區(qū)，暫住地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月11日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。
辯護(hù)人葉柳華、胡建成，上海諾維律師事務(wù)所律師。
被告人翟中奇，男，1987年10月10日生，漢族，大專文化，善林金融公司副總裁，戶籍地湖北省武穴市，暫住地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月11日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。
辯護(hù)人王玉香、宋長(zhǎng)貴，上海諾迪律師事務(wù)所律師。
被告人張旭東，男，1978年11月15日生，漢族，大學(xué)文化，善林金融公司副總裁，戶籍地四川省儀隴縣，暫住地北京市朝陽(yáng)區(qū)；因本案于2018年4月11日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。
辯護(hù)人葉杭生，上海市廣庭律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人蘇悅，上海市新文匯律師事務(wù)所律師。
被告人吳丹，男，1983年1月1日生，漢族，大學(xué)文化，善林金融公司財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)總監(jiān)，戶籍地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月10日被刑事拘留，同年4月24日被逮捕。
辯護(hù)人彭穎、王海斌，北京市隆安律師事務(wù)所上海分所律師。
被告人張軍，男，1968年8月27日生，漢族，大學(xué)文化，善林金融公司銷售管理中心互金業(yè)務(wù)管理部總監(jiān)，戶籍地山東省煙臺(tái)市芝罘區(qū)，暫住地上海市浦東新區(qū)；因本案于2018年4月11日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。
辯護(hù)人趙陸一、袁明衛(wèi)，上海明倫律師事務(wù)所律師。
被告人劉銘綱，男，1963年9月10日生，漢族，碩士研究生文化，善林金融公司法務(wù)部法務(wù)總監(jiān)，戶籍地上海市徐匯區(qū)；因本案于2018年5月15日被刑事拘留，同年6月20日被逮捕。
辯護(hù)人徐倩倩，上海市新文匯律師事務(wù)所律師。
辯護(hù)人余知越，浙江普龍律師事務(wù)所律師。
被告人周錦，男，1989年6月12日生，漢族，大專文化，Y公司（以下簡(jiǎn)稱Y公司）法定代表人，戶籍地江蘇省宜興市；因本案于2018年5月18日被刑事拘留，同年6月22日被逮捕。
辯護(hù)人楊平昌、何蓓，北京大成（上海）律師事務(wù)所律師。
被告人肖強(qiáng)，男，1983年5月15日生，漢族，大學(xué)文化，Y公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，戶籍地貴州省福泉市；因本案于2018年5月18日被刑事拘留，同年6月22日被逮捕。
辯護(hù)人宋雷昌、藍(lán)清，浙江靖霖（上海）律師事務(wù)所律師。
上述12名被告人均羈押于上海市浦東新區(qū)看守所。
上海市人民檢察院第一分院以滬檢一分訴刑訴〔2019〕70號(hào)起訴書(shū)指控被告單位善林金融公司、被告人周伯云、周勤、曹亮等人犯集資詐騙罪，于2019年4月16日向本院提起公訴。本院受理后，依法組成合議庭于同年7月10、11日公開(kāi)開(kāi)庭審理了本案。上海市人民檢察院第一分院檢察員高靜、盧忠敏出庭支持公訴。被告單位善林金融公司訴訟代表人惠翔，被告人周伯云、周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東、吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)及辯護(hù)人王強(qiáng)、傅建平、蘇文婷、蒲桂平、傅榮、張延興、葉柳華、王玉香、宋長(zhǎng)貴、葉杭生、蘇悅、彭穎、王海斌、趙陸一、徐倩倩、余知越、楊平昌、宋雷昌、藍(lán)清、羅賢德到庭參加訴訟。本案經(jīng)依法延期審理及延長(zhǎng)審理期限，現(xiàn)已審理終結(jié)。
上海市人民檢察院第一分院指控：
2013年10月，被告人周伯云組建、設(shè)立被告單位善林金融公司，并實(shí)際控制“善林系”企業(yè)，陸續(xù)在全國(guó)29個(gè)省市開(kāi)設(shè)千余家分支機(jī)構(gòu)，并逐步設(shè)立“廣群金融”“善林寶”“億寶貸（幸福錢莊）”“善林財(cái)富”等網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)。為謀取非法利益，善林金融公司采用虛設(shè)債權(quán)、虛構(gòu)借款人信息、虛假宣傳等方式，承諾4.5%至18%的年化收益，通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓等名義，向62萬(wàn)余名投資人非法募集資金人民幣736.87億元（以下幣種均為人民幣）。其中，567.59億元用于兌付前期投資人本息。至案發(fā)，未兌付25萬(wàn)余名被害人本金217.79億元。
在非法集資過(guò)程中，被告人周勤負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、資金管理等，參與非法募集187.21億元，未兌付本金4,013萬(wàn)元；被告人曹亮負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)借貸、技術(shù)管理等，參與非法募集442.02億元，未兌付本金216.30億元；被告人田景升負(fù)責(zé)銷售管理等，參與非法募集612.57億元，未兌付本金217.76億元；被告人黃亮負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理等，參與非法募集654.86億元，未兌付本金216.87億元；被告人翟中奇負(fù)責(zé)區(qū)域銷售、行政管理等，參與非法募集571.90億元，未兌付本金217.60億元；被告人張旭東負(fù)責(zé)媒體聯(lián)系等，參與非法募集446.95億元，未兌付本金216.45億元；被告人吳丹負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算等，參與非法募集720.14億元，未兌付本金217.79億元；被告人張軍負(fù)責(zé)區(qū)域銷售、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，參與非法募集631.93億元，未兌付本金217.76億元；被告人劉銘綱負(fù)責(zé)合規(guī)審查等，參與非法募集478.13億元，未兌付本金216.90億元；被告人周錦、肖強(qiáng)協(xié)助資金劃轉(zhuǎn)，均參與非法募集126.21億元，未兌付本金126.21億元。
2018年4月9日，被告人周伯云、曹亮、吳丹主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案。案發(fā)后，被告人黃亮、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)接電話通知后自動(dòng)投案，并如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)。
為證實(shí)上述指控事實(shí)，公訴人當(dāng)庭出示相關(guān)工商登記資料、會(huì)計(jì)賬簿、投資合同、銀行賬戶收支明細(xì)及往來(lái)憑證、整改計(jì)劃等書(shū)證，上海公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的司法鑒定意見(jiàn)書(shū)等鑒定意見(jiàn)，遠(yuǎn)程勘驗(yàn)工作記錄等勘驗(yàn)筆錄，銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)等電子數(shù)據(jù)，證人高某1、陳某1、曹某1等人的證言，被害人田某、黃某等人的陳述，周伯云、周勤等12名被告人的供述與辯解。
公訴機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)為，被告單位善林金融公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員周伯云、其他直接責(zé)任人員周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東、吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資217.79億元，數(shù)額特別巨大，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條、第二百條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以集資詐騙罪追究刑事責(zé)任。鑒于周伯云、周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東系主犯，吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)系從犯；周伯云、曹亮、黃亮、吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)具有自首情節(jié)，周勤、田景升、翟中奇、張旭東具有坦白情節(jié)，還應(yīng)適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款及第四款、第二十七條、第六十七條第一款及第三款之規(guī)定。
被告單位善林金融公司對(duì)于公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)和罪名均無(wú)異議。
被告人周伯云及其辯護(hù)人對(duì)公訴機(jī)關(guān)指控的事實(shí)無(wú)異議。周伯云的辯護(hù)人提出，周伯云的行為應(yīng)當(dāng)分別認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪，予以兩罪并罰。具體理由如下：善林金融公司前期所實(shí)施的非法集資行為不具有非法占有的目的，之后善林金融公司產(chǎn)生資金兌付壓力，于2017年8月啟動(dòng)“政信通”項(xiàng)目吸收公眾資金時(shí)才產(chǎn)生非法占有目的，故應(yīng)以2017年8月為節(jié)點(diǎn)，將本案的集資行為分別認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪。
被告人周勤及其辯護(hù)人提出，周勤的行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。具體如下：（1）周勤沒(méi)有非法占有集資款項(xiàng)的目的，不知曉集資款項(xiàng)具體用途，無(wú)決策權(quán)。（2）善林金融公司以非法占有目的吸收資金，應(yīng)從2017年8月啟動(dòng)“政信通”項(xiàng)目開(kāi)始認(rèn)定，周勤于2016年8月已離職，故對(duì)其在職期間的行為應(yīng)以非法吸收公眾存款罪論處。（3）周勤具有自首情節(jié)，且系從犯。
被告人曹亮及其辯護(hù)人對(duì)起訴指控的罪名無(wú)異議，曹亮對(duì)起訴指控其參與的犯罪數(shù)額有異議。其辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn)：（1）曹亮在本案中系從犯。在曹亮負(fù)責(zé)“廣群金融”平臺(tái)時(shí)，“廣群金融”所募集資金并未進(jìn)入“善林系”企業(yè)；曹亮雖為周伯云的助理，但對(duì)公司事項(xiàng)無(wú)決策權(quán)，僅負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)信息安全及與銀行、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)接事項(xiàng)，未對(duì)資金募集及運(yùn)作產(chǎn)生積極作用。（2）起訴指控曹亮涉案金額錯(cuò)誤。曹亮僅在Z公司擔(dān)任負(fù)責(zé)人期間參與資金募集，所募資金已全部?jī)陡?，曹亮不?yīng)對(duì)其未參與募集的資金承擔(dān)責(zé)任。（3）曹亮有自首、坦白情節(jié)。
被告人田景升及其辯護(hù)人對(duì)起訴指控的罪名無(wú)異議，田景升對(duì)起訴指控其參與的犯罪數(shù)額有異議。田景升的辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn)：（1）田景升只負(fù)責(zé)線下資金端，并不負(fù)責(zé)線上資金端，也不負(fù)責(zé)決定任何投資事項(xiàng)，在本案中所起作用相對(duì)較小。（2）起訴指控田景升涉案金額錯(cuò)誤。田景升僅負(fù)責(zé)線下業(yè)務(wù)，不應(yīng)將“善林財(cái)富”“善林寶”“億寶貸”等線上業(yè)務(wù)所募集的資金計(jì)入其個(gè)人犯罪數(shù)額。（3）田景升夫婦投資善林金融理財(cái)產(chǎn)品尚有50萬(wàn)元未兌付，田景升案發(fā)后已退賠170余萬(wàn)元，認(rèn)罪、悔罪態(tài)度好。（4）田景升明知警察在場(chǎng)，仍前往公司上班，并等在辦公室接受調(diào)查，可視為自動(dòng)投案，應(yīng)認(rèn)定其具有自首情節(jié)。
被告人黃亮對(duì)起訴指控的罪名及事實(shí)無(wú)異議。其辯護(hù)人提出，黃亮擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)及副總裁之職，主要負(fù)責(zé)善林金融公司對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)已投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，工作內(nèi)容與吸收資金無(wú)直接關(guān)聯(lián)，其主觀上不具有參與集資詐騙的故意，其行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，且系從犯，又具有自首情節(jié)，請(qǐng)求一審法院對(duì)其減輕處罰。
被告人翟中奇對(duì)起訴指控的罪名及事實(shí)無(wú)異議。其辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見(jiàn)：（1）翟中奇的行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。翟中奇主觀上沒(méi)有非法占有的目的，不知曉善林金融公司相關(guān)投資項(xiàng)目真實(shí)性，沒(méi)有參與Y公司政信通（幸福之路）項(xiàng)目，不知曉募集資金流向。（2）周伯云系善林金融公司實(shí)際控制人，其自首應(yīng)認(rèn)定為單位自首。翟中奇歸案后如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，應(yīng)認(rèn)定具有自首情節(jié)。（3）翟中奇雖為公司副總裁，但負(fù)責(zé)人力資源及行政部，對(duì)本案非法募集資金行為起輔助作用，應(yīng)認(rèn)定為從犯。（4）翟中奇到案后認(rèn)罪、悔罪，已退賠120萬(wàn)元。
被告人張旭東否認(rèn)其行為構(gòu)成集資詐騙罪。其辯護(hù)人提出，張旭東的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪；張旭東雖為公司副總裁，但僅負(fù)責(zé)消除負(fù)面信息工作，未參與具體集資詐騙行為，不了解募集資金流向，應(yīng)認(rèn)定為從犯。
被告人吳丹及其辯護(hù)人對(duì)起訴指控的事實(shí)無(wú)異議，但均提出吳丹的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。具體如下：（1）吳丹沒(méi)有非法占有集資款項(xiàng)的故意，其不知曉公司實(shí)施集資詐騙行為，僅負(fù)責(zé)公司成本核算及費(fèi)用審核的正常履職工作，未參與實(shí)施集資詐騙的客觀行為。（2）吳丹系從犯，具有自首情節(jié)。
被告人張軍及其辯護(hù)人提出，張軍的行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。具體如下：（1）張軍沒(méi)有非法占有集資款項(xiàng)的目的，也未實(shí)施集資詐騙行為。（2）張軍雖為培訓(xùn)部負(fù)責(zé)人，但其職責(zé)僅為傳達(dá)法律、政策、產(chǎn)品等信息，并未提供宣傳資料、編寫(xiě)話術(shù)、對(duì)銷售業(yè)務(wù)技能進(jìn)行培訓(xùn)。張軍傳達(dá)信息的行為對(duì)公司非法募集資金起輔助作用，應(yīng)認(rèn)定為從犯。（3）本案系單位自首，應(yīng)認(rèn)定張軍也具有自首情節(jié)。
被告人劉銘綱辯解其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，并對(duì)起訴指控其參與的犯罪數(shù)額有異議。其辯護(hù)人提出以下意見(jiàn)：（1）劉銘綱作為副總裁領(lǐng)導(dǎo)下的法務(wù)總監(jiān)，對(duì)公司業(yè)務(wù)無(wú)決策權(quán)，沒(méi)有參與其他線下及線上理財(cái)產(chǎn)品合同的起草、審核及銷售，工作職責(zé)與理財(cái)產(chǎn)品無(wú)關(guān)，故主觀上不具有非法占有的目的，其行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。（2）劉銘綱不應(yīng)對(duì)整個(gè)善林金融公司非法集資的犯罪數(shù)額承擔(dān)責(zé)任。（3）在Y公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目上，劉銘綱既不知曉周伯云開(kāi)展該項(xiàng)目是為解決巨額資金兌付壓力，亦未參與該項(xiàng)目的籌劃決策，其僅是執(zhí)行上級(jí)命令起草項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議，后續(xù)工作也未參與。劉銘綱在工作中，已向周伯云書(shū)面警示了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，在共同犯罪中起輔助作用，應(yīng)認(rèn)定為從犯。（4）劉銘綱具有自首情節(jié)。
被告人周錦及其辯護(hù)人提出，周錦的行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。具體如下：（1）周錦沒(méi)有非法占有集資款項(xiàng)的目的，并不知曉周伯云將Y公司真實(shí)債權(quán)虛假放大后進(jìn)行集資詐騙。（2）Y公司非法募集的資金，實(shí)際轉(zhuǎn)入善林金融公司及周伯云個(gè)人賬戶，由周伯云實(shí)際支配。周錦僅對(duì)周伯云非法募集資金起輔助作用，應(yīng)認(rèn)定為從犯。（3）周錦到案后具有自首、坦白、積極退賠等情節(jié)。
被告人肖強(qiáng)及其辯護(hù)人提出，肖強(qiáng)的行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。具體如下：（1）肖強(qiáng)主觀上沒(méi)有非法占有集資款項(xiàng)的目的，其不了解“善林系”企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，不明知周伯云具有非法占有的目的，也不知曉資金用途。（2）肖強(qiáng)受周錦的指示，為非法募集資金提供幫助，所起作用較小，應(yīng)認(rèn)定為從犯。（3）肖強(qiáng)認(rèn)罪悔罪，具有自首情節(jié)。
經(jīng)審理查明：
（一）被告單位善林金融公司及各名被告人集資詐騙的事實(shí)
2013年10月起，被告人周伯云即以實(shí)際控制的A公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）天津分部的名義對(duì)外銷售理財(cái)產(chǎn)品，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
2013年12月，被告人周伯云出資設(shè)立善林金融公司，陸續(xù)在全國(guó)29個(gè)省市設(shè)立1,100余家理財(cái)門(mén)店，發(fā)展6.5萬(wàn)余人的銷售團(tuán)隊(duì)，在未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)的情況下，采用召開(kāi)推介會(huì)、發(fā)送傳單、隨機(jī)撥打電話、媒體廣告、贊助大型活動(dòng)等方式向社會(huì)公開(kāi)宣傳，以承諾年化收益率5.4%-15%不等的固定收益為誘餌，通過(guò)簽訂投資期限為1個(gè)月至2年的《出借咨詢與管理服務(wù)協(xié)議》《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》等方式銷售“鑫年豐”“月月盈”等理財(cái)產(chǎn)品，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。
2015年2月起，善林金融公司先后設(shè)立“廣群金融”“善林寶”“善林財(cái)富”“億寶貸（幸福錢莊）”4個(gè)線上理財(cái)平臺(tái)，主要銷售“花千貸”“善車融”“車貸公司借款項(xiàng)目”等理財(cái)產(chǎn)品，產(chǎn)品期限1天至3年不等，產(chǎn)品年化收益率4.5%-18%，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。同時(shí)，善林金融公司陸續(xù)收購(gòu)或設(shè)立B公司（以下簡(jiǎn)稱B公司）、C公司（以下簡(jiǎn)稱C公司）、D公司（以下簡(jiǎn)稱D公司）、E公司（以下簡(jiǎn)稱E公司）、F公司（以下簡(jiǎn)稱F公司）的“善林商務(wù)/善悉商務(wù)/善信平臺(tái)”“雪橙金融平臺(tái)”“拿米金融平臺(tái)”“意真金融平臺(tái)”“聚藍(lán)/巨漣平臺(tái)”等5個(gè)平臺(tái)作為線上放貸平臺(tái)。善林金融公司虛構(gòu)部分借款人信息，通過(guò)線上理財(cái)平臺(tái)非法募集資金歸集至資金池后，再?zèng)Q定劃轉(zhuǎn)至5個(gè)線上放貸平臺(tái)及投資項(xiàng)目等。
2017年6月，上海市浦東新區(qū)金融服務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱浦東金融局）向善林金融公司發(fā)出《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治整改通知書(shū)》，提出全面停止線下業(yè)務(wù)并每月申報(bào)到期應(yīng)兌付金額等多項(xiàng)整改要求。善林金融公司不僅沒(méi)有落實(shí)整改要求，相反被告人周伯云為填補(bǔ)善林金融公司前期募資過(guò)程中形成的巨額資金漏洞，緩解投資人本息兌付壓力，決定以Y公司為轉(zhuǎn)讓方，北京XX人力資源管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱北京XX公司）作為居間方，A公司作為擔(dān)保方，發(fā)行政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品，轉(zhuǎn)讓Y公司建筑施工工程應(yīng)收債權(quán)。2017年8月1日，該理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)始在線下理財(cái)門(mén)店銷售，投資期限6個(gè)月至3年，承諾年化收益率8%-14%，以與投資人簽訂《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》方式繼續(xù)向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。其間，周伯云指令被告人曹亮、田景升等人將沿街理財(cái)門(mén)店轉(zhuǎn)入寫(xiě)字樓，將銷售人員轉(zhuǎn)至北京XX公司，撰寫(xiě)虛假的業(yè)務(wù)報(bào)告文件、整改計(jì)劃，向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假銷售數(shù)據(jù)，隱匿政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的銷售。
2013年10月至2018年4月，善林金融公司通過(guò)線下理財(cái)門(mén)店、線上理財(cái)平臺(tái)非法募集資金共計(jì)736.87億余元，涉及62萬(wàn)余名投資人。非法募資款均被歸集至被告人周伯云在天津設(shè)立的資金劃撥中心控制的周伯云、周錦個(gè)人賬戶及Y公司、A公司等賬戶內(nèi)，供周伯云統(tǒng)一支配使用，主要用于兌付前期投資者本息、項(xiàng)目投資、支付善林金融公司及關(guān)聯(lián)公司、投資公司的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等。至案發(fā)，造成25萬(wàn)余名被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失217.07億余元。
在善林金融公司集資詐騙過(guò)程中，被告人周伯云作為善林金融公司及“善林系”企業(yè)的實(shí)際控制人，在業(yè)務(wù)決策、資金支配、人員安排、項(xiàng)目投資等方面均具有直接決定權(quán)，全面負(fù)責(zé)本案非法募集資金活動(dòng)，共非法募集資金736.87億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失217.07億余元。
被告人周勤于2013年12月?lián)紊屏纸鹑诠靖笨偛?，協(xié)助周伯云管理公司綜合事務(wù)，分管財(cái)務(wù)及資金劃撥等工作，2016年8月1日離職。任職期間，周勤參與非法募集資金187.21億余元；截至案發(fā)，尚有4,013萬(wàn)余元未歸還。
被告人曹亮于2014年11月?lián)蝂公司法定代表人，2017年1月?lián)紊屏纸鹑诠径麻L(zhǎng)特別助理，協(xié)助周伯云負(fù)責(zé)公司綜合管理工作，分管信息技術(shù)中心，先后負(fù)責(zé)“廣群金融”線上理財(cái)平臺(tái)募集資金、線上理財(cái)平臺(tái)的技術(shù)支持、與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)接整改等工作。任職期間，曹亮參與非法募集資金442.02億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失215.58億余元。
被告人田景升于2016年3月?lián)紊屏纸鹑诠緢?zhí)行總裁，分管銷售管理中心，負(fù)責(zé)全國(guó)線下理財(cái)門(mén)店募集資金業(yè)務(wù)。任職期間，田景升參與非法募集資金612.57億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失217.04億余元。
被告人黃亮于2015年4月?lián)紊屏纸鹑诠矩?cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)總監(jiān)，2017年1月?lián)紊屏纸鹑诠靖笨偛?，分管?cái)務(wù)中心，負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目、關(guān)聯(lián)公司審計(jì)監(jiān)督及上市籌劃等工作。任職期間，黃亮參與非法募集資金654.86億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失216.15億余元。
被告人翟中奇于2016年5月?lián)紊屏纸鹑诠靖笨偛?，分管人力資源中心，負(fù)責(zé)善林金融公司架構(gòu)調(diào)整、薪酬考核、總部員工招聘等工作。任職期間，翟中奇參與非法募集資金571.90億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失216.88億余元。
被告人張旭東于2016年12月?lián)紊屏纸鹑诠靖笨偛眉鏍I(yíng)銷與輿情事業(yè)部總經(jīng)理，分管品牌管理中心，負(fù)責(zé)處理媒體關(guān)系、撤銷不良輿論報(bào)道、提升公司形象等工作。任職期間，張旭東參與非法募集資金446.95億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失215.73億余元。
被告人吳丹于2014年4月?lián)紊屏纸鹑诠矩?cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，2016年11月?lián)卧摬控?cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)善林金融公司的會(huì)計(jì)核算、處理善林金融公司與A公司資金劃撥等工作。任職期間，吳丹參與非法募集資金720.14億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失217.07億余元。
被告人張軍于2015年12月先后擔(dān)任善林金融公司銷售管理中心培訓(xùn)部總經(jīng)理、互金業(yè)務(wù)管理部總監(jiān)，負(fù)責(zé)政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。任職期間，張軍參與非法募集資金631.93億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失217.04億余元。
被告人劉銘綱于2016年11月?lián)紊屏纸鹑诠痉▌?wù)部法務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司日常法務(wù)工作并起草政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，指令下屬在協(xié)議中加入“回購(gòu)條款”。任職期間，劉銘綱參與非法募集資金478.13億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失216.18億余元。
被告人周錦于2014年11月?lián)蝁公司法定代表人，負(fù)責(zé)公司管理運(yùn)營(yíng)，為政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品向善林金融公司提供建筑工程債權(quán)資料、劃轉(zhuǎn)募集資金等工作。任職期間，周錦參與非法募集資金126.21億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失126.21億余元。
被告人肖強(qiáng)于2015年9月?lián)蝁公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理，為政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品向善林金融公司提供建筑工程債權(quán)資料、劃轉(zhuǎn)募集資金等工作。任職期間，肖強(qiáng)參與非法募集資金126.21億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失126.21億余元。
經(jīng)司法審計(jì)，被告人周伯云控制的善林金融公司、Y公司、Z公司等吸收投資人的集資款累計(jì)736.87億余元，其中兌付投資人本息567.59億余元，用于善林資產(chǎn)端線下、線上放貸差額35.39億余元（應(yīng)收款），支付B公司、E公司等關(guān)聯(lián)公司差額11.56億余元，支付A公司、天津關(guān)聯(lián)公司等17.04億余元，支付員工工資、傭金、獎(jiǎng)金等42.09億余元，支付辦公場(chǎng)所房租、物業(yè)水電費(fèi)、裝修費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等19.88億余元，用于XX新能源汽車、XX、XX超市、XX、水晶醫(yī)療等投資項(xiàng)目、收購(gòu)公司股權(quán)、購(gòu)買境外股票及Y公司基建項(xiàng)目等支出34.63億余元。
案發(fā)后，偵查機(jī)關(guān)在全國(guó)范圍內(nèi)進(jìn)行了資產(chǎn)追繳工作，現(xiàn)已凍結(jié)公司及個(gè)人股權(quán)53個(gè)；凍結(jié)公司及個(gè)人證券賬戶7個(gè)；凍結(jié)第三方支付賬戶6個(gè)，資金0.85億余元；凍結(jié)相關(guān)銀行賬戶476個(gè)，資金14.23億余元；查封房產(chǎn)196套及土地五塊；扣押及查封車輛50輛；員工及其他涉案人員退贓累計(jì)0.20億余元等。本案非法集資數(shù)額特別巨大，涉案資金去向繁多，權(quán)屬確定工作復(fù)雜，其他資產(chǎn)追繳及權(quán)屬確定工作仍在進(jìn)一步進(jìn)行中，繼續(xù)追繳的涉案資產(chǎn)將移送執(zhí)行機(jī)關(guān)，變價(jià)后與已追繳資產(chǎn)按同等原則發(fā)還被害人。
（二）各名被告人到案及退贓情況
2018年4月9日，被告人周伯云、曹亮、吳丹主動(dòng)向公安機(jī)關(guān)投案。案發(fā)后，被告人張軍、黃亮、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)接電話通知后自動(dòng)投案，并如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)。同年4月10日及20日，偵查人員分別在善林金融公司的辦公地點(diǎn)抓獲田景升、翟中奇、張旭東，在周勤天潼路住處抓獲周勤。
在偵查階段及本院審理期間，10名被告人通過(guò)家屬退賠部分違法所得，其中周勤退賠10萬(wàn)元、田景升退賠177.96萬(wàn)元、黃亮退賠50萬(wàn)元、翟中奇退賠130萬(wàn)元、張旭東退賠20萬(wàn)元、吳丹退賠20萬(wàn)元、張軍退賠20萬(wàn)元、劉銘綱退賠50萬(wàn)元、周錦退賠57萬(wàn)元、肖強(qiáng)退賠45萬(wàn)元。
上述事實(shí)，有公訴機(jī)關(guān)提交，并經(jīng)法庭質(zhì)證、認(rèn)證的下列證據(jù)予以證實(shí)：
第一組證據(jù)，證明善林金融公司及下屬、關(guān)聯(lián)企業(yè)的組織架構(gòu)、運(yùn)營(yíng)模式等情況
1.善林金融公司、Z公司、E公司等“善林系”企業(yè)的工商登記資料等書(shū)證證明：上述公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)的設(shè)立時(shí)間、注冊(cè)資本、法定代表人、股東及經(jīng)營(yíng)范圍等情況。（1）善林金融公司成立于2013年12月，法定代表人周伯云，股東為周伯云一人，系自然人獨(dú)資的有限責(zé)任公司。（2）Z公司成立于2014年11月，法定代表人曹亮，股東為周伯云、曹亮。（3）Y公司前身為G公司，成立于1991年9月，于2015年12月更名為Y公司，變更法定代表人為周錦，股東為周錦、盧某、肖某。（4）B公司成立于2014年7月，法定代表人沈某，股東為善林金融公司、A公司。（5）C公司成立于2015年4月，法定代表人蘇某，股東為善林金融公司、蘇某、代某。（6）E公司成立于2014年6月，法定代表人周伯云，股東為善林金融公司、周伯云、陳某2。（7）D公司成立于2015年9月，法定代表人單柏某，股東為單柏某、周某1。（8）F公司成立于2014年10月，法定代表人陽(yáng)某1，股東為陽(yáng)某1、王某1。（9）A公司前身為XX（北京）投資基金管理有限公司，成立于2013年2月，法定代表人陳某3，股東為北京XX科技有限公司、北京XX咨詢有限公司。（10）北京XX公司，成立于2017年5月，法定代表人楊某1，股東為楊某1一人。
2.代持股協(xié)議書(shū)、興義市鄉(xiāng)鎮(zhèn)建筑公司轉(zhuǎn)讓協(xié)議等書(shū)證，證人楊某1、劉某1、張某1、仝某、趙某1、殷某、周某1、單某、周某2、吳某1、辛某1、趙某2、宋某、莊某1等“善林系”企業(yè)員工的證言，以及上海公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的司法鑒定意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)正書(shū)等證明：周伯云通過(guò)實(shí)繳資本金、收購(gòu)、增資等方式實(shí)際控制大量“善林系”企業(yè)；周伯云還以善林金融公司員工名義注冊(cè)公司并代持股方式，掩蓋善林金融公司、周伯云與A公司、Y公司等涉案關(guān)聯(lián)公司的關(guān)系。
3.被告人周伯云到案后供述：其實(shí)際控制了上百家公司，其中幾十家公司有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，這些公司部分由其本人或其控制的公司擔(dān)任股東，部分由其安排曹亮、田景升、黃亮、吳丹等人以善林金融公司員工名義代為持股。周伯云的上述供述內(nèi)容，得到曹亮等多名被告人供述及證人楊某1等人證言內(nèi)容的印證。
4.善林金融公司總部架構(gòu)、關(guān)于善林金融財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)的通知、關(guān)于成立資金管理中心和預(yù)算管理部的通知、關(guān)于善林金融總部架構(gòu)與分工調(diào)整的通知等書(shū)證證明：善林金融公司案發(fā)前將組織架構(gòu)調(diào)整為銷售管理中心、信息技術(shù)中心、財(cái)務(wù)中心、品牌管理中心、人力資源中心、風(fēng)險(xiǎn)管理中心等八大職能中心與財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、行政部等九個(gè)常設(shè)支持部門(mén)。周伯云同時(shí)控制善林金融公司、Z公司、Y公司等資金端公司和E公司、B公司、F公司、C公司、D公司等資產(chǎn)端公司，還控制著A公司、北京XX公司等關(guān)聯(lián)公司。善林金融公司在“善林系”企業(yè)體系中居于總部之位，向其他“善林系”企業(yè)發(fā)出業(yè)務(wù)指令、歸集使用資金。
5.善林金融公司總部人事任命書(shū)、周勤、黃亮、吳丹、張旭東等人的任職文件等書(shū)證以及證人宋某、王某2、謝某、徐某、戴某等人的證言證明：周伯云、周勤等12名被告人的任職及崗位職責(zé)。
第二組證據(jù)，證明善林金融公司向社會(huì)公眾非法募集資金的事實(shí)
（一）善林金融公司非法募集資金行為
1.證人孫某1、鄭某、竇某、陳某1、孫某2、周某3、仝某、高某1等善林金融公司業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線人員，證人宋某、劉某1、崔某等培訓(xùn)部條線人員，證人徐某、吳某2、彭某、白某等財(cái)務(wù)資金條線人員，證人丁某等市場(chǎng)金融部人員，證人陶某1、呂某等資金端平臺(tái)人員的證言證明：善林金融公司的運(yùn)營(yíng)模式，以及該公司沒(méi)有公開(kāi)募資資質(zhì)、存在資金池等事實(shí)。
2.證人景某（“善林寶”平臺(tái)首席運(yùn)營(yíng)官）的證言證明：“善林寶”平臺(tái)通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓形式銷售理財(cái)產(chǎn)品，周勤安排其與資產(chǎn)商就項(xiàng)目性質(zhì)、資產(chǎn)負(fù)債情況、融資體量、期限、服務(wù)費(fèi)率等進(jìn)行對(duì)接，并經(jīng)周勤審批后交財(cái)務(wù)放款。平臺(tái)也可以將債權(quán)上線銷售，之后黃亮、吳丹等人會(huì)將資金劃撥給借款人。2016年8月前周勤是其直接領(lǐng)導(dǎo)，分管財(cái)務(wù)，一般資金劃撥都要經(jīng)過(guò)周勤簽字；周勤離職后，這部分業(yè)務(wù)由周伯云和曹亮直接管理。
3.證人周某3（善林金融公司湖北二部區(qū)域經(jīng)理）的證言證明：2016年5月其入職時(shí)，接受田景升、翟中奇、周勤等公司高管面試。當(dāng)時(shí)田景升、周勤負(fù)責(zé)線下業(yè)務(wù)，2017年2、3月田景升任執(zhí)行總裁后全面負(fù)責(zé)線下銷售理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)。理財(cái)產(chǎn)品是線下債權(quán)轉(zhuǎn)讓，后期以Y公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓為主，承諾客戶5%-14%不等的年化收益率，到期還本付息。傭金按照銷售金額的1.8%-2.5%提成，由總部負(fù)責(zé)核算發(fā)放。
4.證人徐某（善林金融公司財(cái)務(wù)中心資金管理部負(fù)責(zé)人）的證言證明：其向上級(jí)黃亮匯報(bào)工作。黃亮要求其與潘某將線上募集資金情況匯總后每周報(bào)送給他審閱，潘某還每日以郵件方式向黃亮匯報(bào)線下理財(cái)產(chǎn)品募集資金、兌付資金的總量情況。黃亮看過(guò)上述數(shù)據(jù)如有異議，其與潘某需要做好核對(duì)及解釋工作，如平臺(tái)出現(xiàn)兌付問(wèn)題，其會(huì)微信報(bào)送黃亮。2018年3月，黃亮要求其做好Y公司對(duì)公賬戶日余額的核對(duì)登記工作。黃亮到案后的供述，與徐某上述證言的內(nèi)容能夠相互印證。
5.證人李某1（善林金融公司品牌管理中心公關(guān)部上海組副總監(jiān)）的證言證明：張旭東負(fù)責(zé)與各大媒體維護(hù)好關(guān)系，簽訂推廣協(xié)議，處理公司的負(fù)面輿情。張旭東直接向周伯云匯報(bào)。
6.證人路某（H公司法定代表人，以下簡(jiǎn)稱H公司）的證言，以及H公司提供的公關(guān)顧問(wèn)服務(wù)合同、常態(tài)化媒體關(guān)系維護(hù)建議、新聞媒體應(yīng)對(duì)應(yīng)急工作預(yù)案、輿情應(yīng)對(duì)策略、合作媒體列表等書(shū)證證明：H公司主要為善林金融公司提供媒體和公關(guān)咨詢。2016年下半年，善林金融公司因相關(guān)媒體報(bào)道稱該司涉嫌自融、設(shè)立資金池等負(fù)面新聞，故委托他們刪除負(fù)面信息。其負(fù)責(zé)與張旭單線聯(lián)系。證人戴某（XX企業(yè)管理上海有限公司合伙人）的證言及被告人張旭東的供述證明，張旭東對(duì)外名片使用筆名張旭。
7.證人崔某（善林金融公司培訓(xùn)部培訓(xùn)師）的證言證明：培訓(xùn)部主要對(duì)線下業(yè)務(wù)人員進(jìn)行課程培訓(xùn)，線下產(chǎn)品對(duì)外口徑上不宣傳保本保息，但實(shí)際上案發(fā)前都是按期兌付本息的。
8.證人嚴(yán)某（善林金融公司財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)經(jīng)理）的證言證明：其于2017年6月進(jìn)入公司擔(dān)任會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)經(jīng)理，上級(jí)是吳丹，吳丹會(huì)參加公司高層會(huì)議。徐某要求其將部門(mén)掌握的3個(gè)線上資金端平臺(tái)放貸的手續(xù)費(fèi)盈利轉(zhuǎn)入A公司，其需要經(jīng)吳丹同意才能進(jìn)行操作。
9.證人“廣群金融”平臺(tái)員工奚某、陳某4、王某3、王某4、蔣某、王某5，“善林寶”平臺(tái)員工王某6、景某、邵某、陸某1、陶某2、郭某1，“億寶貸（幸福錢莊）”平臺(tái)員工陶某1、楊某2、樊某、蔡某1、郝某、曹某2，“善林財(cái)富”平臺(tái)員工呂某、姚某1、范某1、張某2、張某3、汪某1等人的證言證明：善林金融公司資金端平臺(tái)沒(méi)有資金募集資質(zhì)，資金端平臺(tái)與資產(chǎn)端平臺(tái)進(jìn)行債權(quán)、資金循環(huán)對(duì)接以募集資金；資金端來(lái)自資產(chǎn)端的債權(quán)包存在虛假、空標(biāo)。周伯云及平臺(tái)負(fù)責(zé)人要求對(duì)貸款人信息不進(jìn)行風(fēng)控、不允許尋找外部資產(chǎn)端，對(duì)投資人隱瞞真實(shí)資金去向。資產(chǎn)端引入的債權(quán)包貸款人逾期很多，連連支付等第三方支付平臺(tái)的資金歸集方式導(dǎo)致形成資金池，總部劃轉(zhuǎn)資金保障資金端平臺(tái)的兌付，善林金融公司隨時(shí)直接從客戶充值賬戶劃轉(zhuǎn)調(diào)配資金以支持資金端平臺(tái)公司運(yùn)營(yíng)。
10.證人B公司員工沈某、陳某5、魏某、汪某2、高某2、葛某，E公司員工萬(wàn)某、董某1、王某7、錢某、吳某3、張某4、楊某3，D公司員工單某、陽(yáng)某2、李某3、柯某、張某5、薛某1，F(xiàn)公司員工陽(yáng)某1、陳某6、朱某1、吳某4、姚某2、陳某7等人的證言證明:善林金融公司與關(guān)聯(lián)公司在資產(chǎn)端與資金端平臺(tái)進(jìn)行債權(quán)、資金循環(huán)對(duì)接的業(yè)務(wù)模式。
11.被告人周伯云供述：第一，沒(méi)有公開(kāi)募資資質(zhì)。善林金融公司未持有相關(guān)金融部門(mén)頒發(fā)的對(duì)外募集資金許可證或金融牌照，但公司自2013年12月成立后即在全國(guó)30多個(gè)省市注冊(cè)了千余家分公司從事理財(cái)產(chǎn)品的銷售業(yè)務(wù)。第二，基本業(yè)務(wù)模式。公司分線下和線上兩種方式對(duì)外銷售理財(cái)產(chǎn)品以募集資金。（1）線下為在全國(guó)范圍內(nèi)不斷開(kāi)設(shè)門(mén)店銷售“鑫月盈”“鑫季豐”“雙季贏”等理財(cái)產(chǎn)品，年化收益率6%-14%不等，期限1個(gè)月至2年不等，兌付方式為到期按約支付本息。2017年8月前都是轉(zhuǎn)讓其個(gè)人名下的債權(quán)，8月之后轉(zhuǎn)讓Y公司債權(quán)。（2）為了讓善林金融公司P2P合規(guī)化轉(zhuǎn)型，2015年起善林金融公司陸續(xù)成立“廣群金融”“善林寶”“億寶貸（幸福錢莊）”“善林財(cái)富”4個(gè)線上資金平臺(tái)，通過(guò)網(wǎng)站或APP向全國(guó)客戶吸收資金，但最終也未轉(zhuǎn)型成功。（3）線下部分募集的資金以B公司為運(yùn)營(yíng)主體，在線下以其為超級(jí)放貸人放貸給貸款人，4個(gè)線上資金端平臺(tái)募集的資金也會(huì)通過(guò)善林商務(wù)、拿米金融等幾個(gè)線上放貸平臺(tái)對(duì)外放貸給貸款人，均會(huì)形成含有貸款人信息的債權(quán)清單，將債權(quán)清單組成債權(quán)包，并做成理財(cái)產(chǎn)品提供給線下門(mén)店或4個(gè)線上資金端平臺(tái)以便再次對(duì)外募集資金，再次對(duì)外放貸而形成新的債權(quán)，由此線下線上資金端和資產(chǎn)端就這樣循環(huán)滾動(dòng)。放貸平臺(tái)提供的債權(quán)存在以其個(gè)人或其投資的公司作為用款方的自融情況。第三，宣傳方式。（1）千余家線下門(mén)店業(yè)務(wù)員通過(guò)電話銷售尋找客戶，合同約定投資款出借給貸款人，到期拿回固定本息也即承諾固定收益回報(bào)。（2）線上平臺(tái)是尋找第三方客戶資源平臺(tái)，并在該平臺(tái)投放廣告尋找客戶資源。（3）公司還在美國(guó)紐約時(shí)代廣場(chǎng)、英國(guó)倫敦機(jī)場(chǎng)投放廣告等方式做宣傳，以提升公司知名度，讓客戶相信善林金融公司具有很強(qiáng)的實(shí)力。第四，資金歸集方式（資金池）。善林金融公司在通聯(lián)支付、富友支付等第三方支付平臺(tái)開(kāi)立商戶并申請(qǐng)POS機(jī)終端，線下門(mén)店客戶基本都是通過(guò)POS機(jī)刷卡支付投資款，4個(gè)線上平臺(tái)資金直接歸集至第三方支付平臺(tái)綁定的賬戶中，但資金最終都匯集到其個(gè)人賬戶中。
12.被告人周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東、吳丹、張軍、劉銘綱供述中，關(guān)于公司沒(méi)有公開(kāi)募集資金資質(zhì)、采取線下和線上銷售理財(cái)產(chǎn)品的運(yùn)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)員對(duì)外公開(kāi)宣傳、承諾到期還本付息、募集的資金進(jìn)入周伯云、周錦等賬戶進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配使用、公司存在自融等全部或部分事實(shí)的交代與周伯云到案后的供述內(nèi)容基本一致。被告人周錦、肖強(qiáng)供述：知道善林金融公司理財(cái)業(yè)務(wù)不合規(guī)，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求該公司整改，仍配合善林金融公司推進(jìn)政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品；Y公司需要資金時(shí)向周伯云請(qǐng)款，A公司、周伯云及周錦個(gè)人賬戶（由周伯云財(cái)務(wù)控制）都會(huì)打款過(guò)來(lái)。
（二）保障非法募集資金的相關(guān)公司管理制度
1.證人高某1（善林金融公司原副總裁）的證言證明：績(jī)效比例是在天津分部時(shí)其與幾個(gè)銷售負(fù)責(zé)人商定后由周伯云決定的，后來(lái)還制定了分層級(jí)的提成比例。2013年11月之前的天津地區(qū)銷售報(bào)表及之后全國(guó)各區(qū)域銷售報(bào)表，都要上報(bào)至其與周勤處，經(jīng)二人簽字后按照銷售業(yè)績(jī)發(fā)放傭金。
2.證人韓某（善林金融公司行政部公共支持室主任）的證言證明：其負(fù)責(zé)總部會(huì)議紀(jì)要制作，留存的會(huì)議紀(jì)要都是周例會(huì)紀(jì)要。周例會(huì)一般由曹亮或田景升主持，周伯云一般不參會(huì)，其歸納好會(huì)議紀(jì)要后發(fā)給田景升、翟中奇、黃亮、曹亮查閱。
3.證人楊某4（善林金融公司人力資源部副總經(jīng)理）的證言，楊某4向呂某發(fā)送的主題為線上產(chǎn)品業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)算及發(fā)放方案征詢意見(jiàn)（抄送翟中奇）證明：薪酬分兩種，一種是總部員工的薪酬由底薪和績(jī)效組成；一種是業(yè)務(wù)員的薪酬由底薪、績(jī)效、提成組成。線下業(yè)務(wù)員共分為九個(gè)等級(jí)，底薪從2,500元至10,000元不等；績(jī)效分為九個(gè)等級(jí)，從500元至8,000元不等；提成根據(jù)各人完成的業(yè)績(jī)計(jì)算，人均有1.8%的提成率，再根據(jù)完成率在0.7%-2.5%的浮動(dòng)點(diǎn)之間進(jìn)行額外提成。線下管理分為團(tuán)隊(duì)長(zhǎng)、門(mén)店經(jīng)理、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理、城市經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理5個(gè)等級(jí)。線下門(mén)店員工工資由人事部和綜合管理部一起完成計(jì)算，綜合管理部先將線下門(mén)店員工績(jī)效和提成計(jì)算好交給其部門(mén)，其部門(mén)再加上底薪算出工資總額，交給財(cái)務(wù)部審核發(fā)放。
4.證人周某3（善林金融公司湖北二部區(qū)域經(jīng)理）的證言證明：2017年9月張軍通過(guò)微信群告訴他們，公司推出了一款政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品，年化收益率5%-14%之間，讓他們線下門(mén)店主推。2017年底張軍說(shuō)每個(gè)大區(qū)銷售該產(chǎn)品業(yè)績(jī)同比上月增長(zhǎng)超過(guò)10%以上就有一筆獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)，根據(jù)增長(zhǎng)額不同而變化，增長(zhǎng)額超過(guò)10%、15%、20%可以拿到政信通總年化業(yè)績(jī)的萬(wàn)分之一、萬(wàn)分之二、萬(wàn)分之三作為獎(jiǎng)勵(lì)。這筆獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)是由善林總部發(fā)至大區(qū)經(jīng)理銀行卡中的。
5.善林金融2015年度大型獎(jiǎng)勵(lì)方案、理財(cái)顧問(wèn)獲獎(jiǎng)名單、高凈值客戶返現(xiàn)制度、周例會(huì)會(huì)議紀(jì)要、考核材料等書(shū)證證明：第一，善林金融公司每周召開(kāi)一次高管例會(huì)，周伯云、周勤、吳丹、黃亮、田景升、張軍、翟中奇、張旭東、劉銘綱、曹亮等人均有參加。會(huì)議中相關(guān)部門(mén)均要匯報(bào)本周工作內(nèi)容，包括金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)約談、如何應(yīng)對(duì)檢查、公司轉(zhuǎn)型、銷售人員分離、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、輿情監(jiān)控與應(yīng)對(duì)、運(yùn)營(yíng)成本、信息安全、互金新政策、品牌推廣、公司訴訟等工作內(nèi)容。第二，黃亮、吳丹、周勤在2015年善林金融大型獎(jiǎng)勵(lì)方案理財(cái)顧問(wèn)獲獎(jiǎng)名單上簽批。大型獎(jiǎng)勵(lì)方案顯示分普通員工、團(tuán)隊(duì)經(jīng)理和店長(zhǎng)級(jí)、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理級(jí)、城市獎(jiǎng)勵(lì)及區(qū)域經(jīng)理級(jí)、副總裁級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，獎(jiǎng)勵(lì)寶馬汽車、境外豪華旅游等。
6.被告人田景升供述：善林金融公司主要有年會(huì)、周例會(huì)、總裁辦會(huì)議等，周例會(huì)是每周一在善林金融公司總部召開(kāi)管理層會(huì)議，參會(huì)人員是總部及線上線下業(yè)務(wù)條線各部門(mén)總監(jiān)及以上級(jí)別人員，內(nèi)容是對(duì)前一周工作中的問(wèn)題進(jìn)行討論和制定解決方案。只有周例會(huì)有會(huì)議紀(jì)要。
7.被告人翟中奇的供述，以及其提供的善林金融公司平臺(tái)提成、基本工資管理辦法、組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)端考核指標(biāo)、提成比例列表等書(shū)證證明：善林金融公司的激勵(lì)制度、薪酬制度及績(jī)效發(fā)放方式的具體內(nèi)容。2015年善林金融公司業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)勵(lì)制度，是基于2013年A公司在天津成立時(shí)確定的員工提成考核獎(jiǎng)勵(lì)制度修改而成，由周伯云、周勤、田景升、翟中奇等人討論決定。
8.被告人周伯云、周勤、曹亮、張軍供述的關(guān)于公司會(huì)議制度、獎(jiǎng)勵(lì)制度的事實(shí)與田景升、翟中奇的供述內(nèi)容基本一致。張軍還供述，政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的線下團(tuán)隊(duì)激勵(lì)經(jīng)費(fèi)，最終以培訓(xùn)部培訓(xùn)費(fèi)的名義按照銷售額千分之三的比例申請(qǐng)了1,700萬(wàn)元。
（三）被害人陳述、報(bào)案資料及造成的經(jīng)濟(jì)損失
1.被害人田某、黃某、朱某2、楊某5等人的陳述，以及提供的信息登記表、出借咨詢與管理服務(wù)協(xié)議、債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、收款確認(rèn)書(shū)、銀行業(yè)務(wù)專用憑證等書(shū)證證明：第一，獲知投資信息的渠道主要為親朋好友介紹、善林金融公司業(yè)務(wù)人員電話、上門(mén)等方式推銷、通過(guò)媒體廣告知曉后自行投資等方式購(gòu)買線下或線上理財(cái)產(chǎn)品。第二，被害人投資理由主要為業(yè)務(wù)人員承諾高息、協(xié)議有回購(gòu)條款、轉(zhuǎn)讓方到期未能及時(shí)履行回購(gòu)義務(wù)可要求A公司代為履行回購(gòu)義務(wù)、公司宣傳很有實(shí)力、自身投資理財(cái)?shù)刃枨?。第三，上述被害人均未收回全部或部分投資。
2.上海公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的司法鑒定意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)正書(shū)反映：第一，線上平臺(tái)資金流向情況?！皬V群金融”“善林寶”“億寶貸（幸福錢莊）”“善林財(cái)富”等4個(gè)線上平臺(tái)資金結(jié)算涉及“新浪支付”“連連支付”“廈門(mén)國(guó)際銀行”三個(gè)支付渠道，線上平臺(tái)吸收資金的賬戶與善林金融公司銀行賬戶、各放貸平臺(tái)公司銀行賬戶之間存在相互劃轉(zhuǎn)的情況。第二，善林金融公司及周伯云等12名被告人非法募集資金金額。經(jīng)對(duì)90個(gè)涉案賬戶資金流審計(jì)，周伯云實(shí)際控制的“善林系”企業(yè)資金端非法募集資金總額為736.87億余元，未兌付募集資金金額為217.79億余元。
第三組證據(jù)，證明善林金融公司在非法募集資金過(guò)程中，使用了虛構(gòu)債權(quán)、虛假宣傳等詐騙方法
1.證人高某1（善林金融公司原副總裁）的證言證明：周伯云提出將Y公司投資的一些基建項(xiàng)目做債權(quán)轉(zhuǎn)讓用以融資，之后其發(fā)現(xiàn)門(mén)店銷售理財(cái)產(chǎn)品的金額量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貴州投資項(xiàng)目的真實(shí)債權(quán)。周勤負(fù)責(zé)關(guān)于債權(quán)匹配的部門(mén)。
2.證人仝某（善林金融公司銷售管理中心客戶管理部總監(jiān)）的證言證明：第一，虛假債權(quán)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)到期本息的兌付，其部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)銷售業(yè)績(jī)后上交人力資源部?？蛻艄芾聿?jī)?nèi)設(shè)債權(quán)組負(fù)責(zé)對(duì)借款人和出借人進(jìn)行匹配，制作紙質(zhì)首期債權(quán)列表并寄送門(mén)店?duì)I業(yè)部，債權(quán)組先后由周勤、田景升負(fù)責(zé)。相關(guān)債權(quán)是從B公司取得，善林金融公司線下業(yè)務(wù)銷售的理財(cái)產(chǎn)品金額大于債權(quán)金額，債權(quán)不夠匹配時(shí)就會(huì)被重復(fù)利用。第二，政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行。2017年7月其參加了周伯云召集的關(guān)于政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品分工會(huì)，周伯云、田景升、張軍、劉銘綱、周錦等人都參會(huì)，會(huì)議由田景升和張軍主持。田景升總負(fù)責(zé)線下業(yè)務(wù)，張軍負(fù)責(zé)項(xiàng)目協(xié)調(diào)及前期培訓(xùn)，劉銘綱負(fù)責(zé)合同擬定和法務(wù)事宜，其負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)對(duì)接等。
3.證人楊某6（善林金融公司客戶管理部債權(quán)組主管）的證言中關(guān)于債權(quán)組工作流程、債權(quán)組先后由副總裁周勤、田景升負(fù)責(zé)、債權(quán)有多次重復(fù)匹配的情況、債權(quán)來(lái)源部分虛假的內(nèi)容，能夠與仝某上述證言相互印證。
4.證人王某8、夏某1、程某、董某2、顧某1、顧某2、吳某5、陸某2、周某4、朱某3、俞某1、王某9、夏某2等客戶管理部債權(quán)組、數(shù)據(jù)組、運(yùn)營(yíng)組人員的證言均證明：周勤、田景升先后負(fù)責(zé)過(guò)債權(quán)組，債權(quán)有重復(fù)匹配、擴(kuò)大匹配的情況；自2017年下半年后愈加嚴(yán)重，公司要求每人對(duì)自己匹配的債權(quán)嚴(yán)格保密；一線門(mén)店業(yè)務(wù)人員也頻繁反映借款人信息有重復(fù)現(xiàn)象。
5.證人陶某1（“億寶貸”平臺(tái)負(fù)責(zé)人）的證言證明：“億寶貸”平臺(tái)存在虛假債權(quán)。2016年11月其入職時(shí)，“億寶貸”平臺(tái)有一個(gè)福盈系列“新能源汽車債權(quán)包”的理財(cái)產(chǎn)品，年化收益率5%-11.5%不等，對(duì)外吸收資金5,000萬(wàn)元左右。周伯云說(shuō)債權(quán)是真實(shí)的，但該部分募資款始終存放于第三方支付新浪平臺(tái)內(nèi)沒(méi)有使用過(guò)，這部分債權(quán)明顯是虛假的。2017年3月至6月間，周伯云授意“億寶貸”平臺(tái)從拿米金融、聚藍(lán)金融、善林商務(wù)等公司拿債權(quán)包，該些公司提供的借款客戶信息太完美，其懷疑數(shù)據(jù)造假。之后，其詢問(wèn)單柏某和陽(yáng)某1，他們確認(rèn)貸款人信息被重復(fù)利用。周伯云要求風(fēng)控部門(mén)不要做貸款人信息審核。
6.證人沈某（B公司法定代表人）的證言證明：善林金融公司募資量和放貸量嚴(yán)重不匹配。善悉商務(wù)是善林商務(wù)的轉(zhuǎn)型，其公司獲取貸款人信息后推送給“億寶貸”“善林財(cái)富”等平臺(tái)以募集資金。B公司成立至今一直虧損，善林金融公司給其設(shè)置了封頂指標(biāo)，比如每個(gè)月只能放貸3,000萬(wàn)元，但資金募集端吸收量很大，且資金端承諾投資人的利息最高年化收益率可達(dá)12%，這就造成吸資多放貸少，同時(shí)平臺(tái)收益的75%都要上繳給善林金融公司以營(yíng)造線上理財(cái)平臺(tái)盈利的假象。
7.證人曾某1（善林金融公司董事長(zhǎng)特別助理、房貸普惠事業(yè)部負(fù)責(zé)人）的證言證明：第一，運(yùn)營(yíng)模式不可持續(xù)。周伯云是其直接上級(jí)，業(yè)務(wù)上其向曹亮、曹某3匯報(bào)。其在工作中發(fā)現(xiàn)周伯云投資項(xiàng)目眾多，募集資金利息高，導(dǎo)致投資人風(fēng)險(xiǎn)非常高。第二，終端機(jī)提供的貸款人信息虛假。其介紹喬某到善林金融公司負(fù)責(zé)終端機(jī)工作，喬某說(shuō)大約幾百臺(tái)終端機(jī)分布在各個(gè)超市里，有借款需求的人可以在機(jī)器上輸入自己的詳細(xì)信息及借款金額，后臺(tái)審核后進(jìn)行放貸，喬某發(fā)現(xiàn)這些借款人信息都是虛假的。第三，周伯云對(duì)其部門(mén)運(yùn)營(yíng)成果沒(méi)有要求。其房貸事業(yè)部是通過(guò)業(yè)務(wù)員找可以做房產(chǎn)抵押的有貸款需求的客戶，將該客戶信息推送至陶某1負(fù)責(zé)的“億寶貸”平臺(tái)作為標(biāo)的進(jìn)行募資。公司運(yùn)營(yíng)至今一直虧損，未達(dá)到預(yù)期運(yùn)營(yíng)規(guī)模。第四，周伯云要求注冊(cè)空殼公司虛假貸款。2017年10月，周伯云要求其想辦法開(kāi)設(shè)100家公司，設(shè)想用這些公司每家借款100萬(wàn)元，到善林金融公司的融資平臺(tái)貸款，其認(rèn)為該行為涉嫌違法就沒(méi)有做。證人楊某7、杜某、畢某、李某4等普惠事業(yè)部員工的證言印證了曾某1上述證言的內(nèi)容。
8.證人李某1（善林金融公司品牌管理中心公關(guān)部上海組副總監(jiān)）的證言證明：善林金融公司存在虛假宣傳，將不具備發(fā)獎(jiǎng)資質(zhì)機(jī)構(gòu)發(fā)給善林金融公司的金融得獎(jiǎng)證書(shū)對(duì)外宣傳。公關(guān)部一般先判斷負(fù)面信息的嚴(yán)重程度，如果相對(duì)嚴(yán)重，張旭東會(huì)讓其規(guī)避實(shí)質(zhì)性問(wèn)題寫(xiě)批駁文，還會(huì)根據(jù)具體情況投訴搜索引擎，讓他們屏蔽鏈接或刪除負(fù)面信息。
9.證人李某2（善林金融公司媒體公關(guān)部總監(jiān)）的證言證明：周伯云不希望媒體報(bào)道公司的負(fù)面消息，讓他們用各種方法刪除負(fù)面消息，張旭東負(fù)責(zé)處理輿情危機(jī)。
10.證人楊某4（善林金融公司人力資源部副總經(jīng)理）的證言證明：公司每月用于一萬(wàn)多名員工的工資和費(fèi)用等約1億元左右，從周伯云控制的賬戶進(jìn)行發(fā)放。2017年10月左右，公司把原來(lái)線下門(mén)店的員工都轉(zhuǎn)移到新成立的北京XX公司，工資還是由善林金融公司發(fā)放。
11.證人辛某1（XX上海數(shù)據(jù)科技有限公司負(fù)責(zé)人）的證言證明：2017年7、8月，第三方支付公司接到人民銀行通知要求停用理財(cái)類公司的POS機(jī)。曹亮說(shuō)善林金融公司線下業(yè)務(wù)要轉(zhuǎn)型，其就向曹亮推薦了房產(chǎn)類、汽車類公司的POS機(jī)。其利用曹亮提供的Y公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等材料向富友、中匯、付費(fèi)通三家公司申請(qǐng)了共計(jì)450多臺(tái)POS機(jī)。
12.證人張某1（善林金融公司運(yùn)營(yíng)中心項(xiàng)目專員）的證言證明：2017年合同主管吳敏娟讓其將Y公司的合同范本交給張軍等人時(shí)，其看到合同顯示是政府項(xiàng)目，沒(méi)有涉及善林金融公司?？头繂T工告訴他，善林金融公司不允許客服部回答關(guān)于貴州中耀華建的問(wèn)題，客戶問(wèn)起來(lái)都說(shuō)不知道。
13.證人崔某（善林金融公司培訓(xùn)部培訓(xùn)師）、孫某1（善林金融公司副總裁）、孫某2（善林金融公司北京區(qū)域經(jīng)理）、顧某3（善林金融公司市場(chǎng)部高級(jí)經(jīng)理）、殷某（善林金融公司市場(chǎng)部經(jīng)理）的證言證明：張軍負(fù)責(zé)政信通（幸福之路）產(chǎn)品推廣培訓(xùn)。張軍于2017年7月底籌備政信通（幸福之路）項(xiàng)目推進(jìn)會(huì)，之后面向各大區(qū)經(jīng)理、城市經(jīng)理、營(yíng)業(yè)部經(jīng)理等建立了一個(gè)微信群進(jìn)行宣傳。張軍向線下團(tuán)隊(duì)介紹政信通項(xiàng)目時(shí)稱，將Y公司在興義當(dāng)?shù)氐囊恍┦姓?xiàng)目的應(yīng)收賬款30余億元作為債權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資者，田景升參會(huì)。自2017年8月起，張軍安排四場(chǎng)Y公司項(xiàng)目參觀會(huì)，帶領(lǐng)客戶到貴州考察，并在晚宴上給客戶講解項(xiàng)目。
14.證人楊某1（北京XX公司法定代表人）的證言、微信聊天記錄及代持協(xié)議等證明：2017年6月，總部印婧婧通知其為善林金融公司代持北京XX公司股份。2018年3月，其從網(wǎng)點(diǎn)員工處得知北京XX公司是政信通（幸福之路）合同中的居間方。
15.證人王某2（善林金融公司法務(wù)部經(jīng)理）的證言、Y公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、相關(guān)律所對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的意見(jiàn)、其與劉銘綱關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的微信聊天記錄截屏等書(shū)證證明：其直接向法務(wù)部總監(jiān)劉銘綱匯報(bào)工作。2017年7、8月，其根據(jù)劉銘綱的要求草擬了一份債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，債權(quán)轉(zhuǎn)讓方是Y公司，居間方為北京XX公司；劉銘綱發(fā)給他的協(xié)議文本，強(qiáng)調(diào)要將A公司的回購(gòu)條款加入債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中去。同年9、10月，劉銘綱將律所對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議所提的合規(guī)修改意見(jiàn)發(fā)給周伯云、田景升、曹亮、翟中奇、張軍等人。
16.證人莊某1、謝某、陳某8（均系Y公司會(huì)計(jì)）的證言證明：周錦是Y公司法定代表人，肖強(qiáng)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)和公司運(yùn)營(yíng)。公司工程項(xiàng)目資金不夠時(shí)，肖強(qiáng)會(huì)安排從A公司和周錦的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入資金。公司有近8億元應(yīng)收款。
17.證人袁某、岑某1（均系Y公司員工）的證言證明：2017年底或2018年初，岑某1將善林金融公司寄送的關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的材料交給肖強(qiáng)、周錦，肖強(qiáng)、周錦讓岑某1加蓋公章后寄回善林金融公司。
18.證人劉某2（Y公司副總經(jīng)理）的證言證明：周伯云于2013年接手公司后，共做了16個(gè)政府建筑項(xiàng)目工程，目前除了2個(gè)項(xiàng)目外，其余14個(gè)項(xiàng)目都已完工。16個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支出8億余元，13個(gè)項(xiàng)目送審金額共計(jì)10億余元，當(dāng)?shù)卣凑諈f(xié)議已撥款給公司6億余元。
19.證人丁某（善林金融公司副總裁）的證言證明：其于2017年2月至2018年3月?lián)问袌?chǎng)金融部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)從銀行金融機(jī)構(gòu)獲取貸款。善林金融公司經(jīng)營(yíng)模式依靠線上、線下銷售理財(cái)產(chǎn)品募集資金，但募資成本很高，因此周伯云讓其解決資金來(lái)源，降低運(yùn)營(yíng)成本。2017年7-10月左右洽談的車貸融資租賃業(yè)務(wù)、終端機(jī)項(xiàng)目等均未落地。善林金融公司就是通過(guò)不斷的吸收新資金來(lái)兌付和償還到期債務(wù)。證人朱某4、羅某、付某、李某5等金融部員工的證言，均印證了丁某證言中善林金融公司內(nèi)部資產(chǎn)項(xiàng)目不好，杭州鏈路終端機(jī)、車貸增量融資及其他尋找的資金途徑均未成功的事實(shí)。
20.證人俞某2（善林金融公司風(fēng)險(xiǎn)管理中心副總經(jīng)理兼風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)人）的證言證明：其部門(mén)主要負(fù)責(zé)對(duì)5個(gè)資產(chǎn)端投資平臺(tái)出借款項(xiàng)進(jìn)行事后監(jiān)管及向該5個(gè)平臺(tái)提供數(shù)據(jù)接入服務(wù)。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，該5個(gè)平臺(tái)壞賬率比較高，達(dá)到40%-50%，逾期金額8-9億元。
21.證人嚴(yán)某（善林金融公司財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)經(jīng)理）的證言證明：善林金融公司每月經(jīng)營(yíng)成本總計(jì)有1.2億元，其于2017年6月進(jìn)入公司后發(fā)現(xiàn)公司幾乎沒(méi)有什么盈利收益入賬，運(yùn)營(yíng)費(fèi)用都是靠天津財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)A公司賬戶轉(zhuǎn)入的資金維持。
22.證人李某6（善林金融公司客戶管理部員工）的證言證明：2017年5月起善林金融公司被浦東金融局約談并要求提供銷售數(shù)據(jù)，仝某指令其僅提供4月之前的數(shù)據(jù)，隱瞞了4月份之后的數(shù)據(jù)。曹亮關(guān)于向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假數(shù)據(jù)隱瞞真相的供述，能夠與李某6上述證言內(nèi)容相互印證。
23.證人陳某1（善林金融公司業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)部總監(jiān)）的證言證明：第一，關(guān)于政信通（幸福之路）產(chǎn)品的發(fā)行。2017年9月曹亮建立了一個(gè)微信群，群內(nèi)有曹亮、田景升、張軍、顧某3、仝某、劉銘綱、周錦、吳丹、翟中奇等人。張軍在群內(nèi)發(fā)過(guò)政信通產(chǎn)品合同初稿。田景升召集其與張軍、王某2、仝某等人開(kāi)會(huì)確認(rèn)政信通項(xiàng)目資金成本，最后田景升拍板確定收益率。該產(chǎn)品由張軍的培訓(xùn)組對(duì)區(qū)域經(jīng)理做地推培訓(xùn)。政信通（幸福之路）產(chǎn)品主要是將Y公司債權(quán)打包轉(zhuǎn)讓，在線下門(mén)店銷售，共發(fā)行三期，總規(guī)模是70億，但其從綜合管理部仝某處看到的銷售數(shù)據(jù)截至2018年2月該產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)行了100余億元，其中很大一部分系虛假債權(quán)。第二，向浦東金融局提供虛假數(shù)據(jù)隱瞞真相并逃避監(jiān)管。2017年4月起，浦東金融局多次約談其公司，參加人員主要有周伯云、曹亮、吳丹、呂某、景某、陶某3與其等人。公司向浦東金融局提供的數(shù)據(jù)存量是虛假的。每次去之前，曹亮?xí)o其一份整理好的符合金融局要求的匯報(bào)材料，例如關(guān)于線下門(mén)店被轉(zhuǎn)入寫(xiě)字樓一事，周伯云要求統(tǒng)一口徑是已經(jīng)關(guān)閉。
24.周例會(huì)會(huì)議紀(jì)要、法律與合規(guī)部關(guān)于合規(guī)話術(shù)學(xué)習(xí)的指導(dǎo)意見(jiàn)、浦東金融局提供的網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)備案情況月度統(tǒng)計(jì)表、整改通知書(shū)、整改計(jì)劃、業(yè)務(wù)報(bào)告、行政處罰決定書(shū)等書(shū)證證明：第一，2015年善林金融公司因侵犯消費(fèi)者合法權(quán)益、虛假宣傳、發(fā)布虛假?gòu)V告等行為被上海市工商行政管理局等部門(mén)罰款。第二，2017年上半年金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)即對(duì)善林金融公司進(jìn)行約談，6月出具整改通知書(shū)，并連續(xù)多次約談，要求公司在一年整改期內(nèi)縮減并直至停止線下募集，禁止資金池、自融，嚴(yán)禁金額、期限錯(cuò)配債權(quán)等。第三，周伯云、曹亮、翟中奇、黃亮、張旭東、吳丹、劉銘綱等人多次參加周例會(huì)，商討應(yīng)對(duì)措施，不僅未對(duì)公司進(jìn)行整改，反而決定以轉(zhuǎn)移銷售人員至關(guān)聯(lián)公司、將沿街門(mén)店轉(zhuǎn)至寫(xiě)字樓、向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)虛假數(shù)據(jù)、隱匿整改期間繼續(xù)發(fā)行的線下理財(cái)產(chǎn)品政信通（幸福之路）銷售數(shù)據(jù)、為應(yīng)對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)暗訪將簽約材料和POS機(jī)隱藏或回收、對(duì)外業(yè)務(wù)口徑話術(shù)統(tǒng)一等方式，逃避監(jiān)管。
25.被告人周伯云供述：第一，成立善林金融公司的目的。其為了募集資金而分別成立了A公司和善林金融公司，其個(gè)人沒(méi)有資金，要利用募集的資金作為善林金融公司的實(shí)繳注冊(cè)資本。第二，募集資金量遠(yuǎn)大于真實(shí)債權(quán)。公司確定了以其本人為超級(jí)債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的經(jīng)營(yíng)模式，線下門(mén)店銷售的理財(cái)產(chǎn)品由高某1、田景升負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，其只有一小部分債權(quán)，募集到的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其實(shí)際持有的債權(quán)。投資人看到的債權(quán)有虛假，公司也沒(méi)有把真實(shí)的資金用途向他們披露清楚。2017年其要求黃亮、曹亮用公司員工身份證去注冊(cè)公司，用來(lái)形成放貸平臺(tái)的虛假投資標(biāo)的（債權(quán)包）。第三，2017年8月發(fā)行政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品初衷。2017年下半年，因浦東金融局要求逐步縮減線下需兌付的資金存量，但公司當(dāng)時(shí)已經(jīng)借新還舊了，門(mén)店一旦關(guān)停就無(wú)法兌付之前的投資本息，因此其提出改變超級(jí)債權(quán)人的方式，將其控制的Y公司應(yīng)收賬款包裝成理財(cái)產(chǎn)品對(duì)外發(fā)售，向社會(huì)募集資金以兌付之前本息、支付公司運(yùn)營(yíng)成本的方案。之后，其召集曹亮、田景升、黃亮、劉銘綱等主要高管對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行討論、制定方案、確定產(chǎn)品利息等，劉銘綱負(fù)責(zé)起草債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，曹亮牽頭協(xié)調(diào)各部門(mén)，田景升負(fù)責(zé)后續(xù)銷售事宜。第四，形成資金池原因。其沒(méi)有辦法做到投資人和貸款人資金、時(shí)間一一匹配，如果募資款直接進(jìn)入貸款人賬戶，就沒(méi)有辦法使用募資款對(duì)外投資，因此募資款要先進(jìn)入其控制的賬戶，再由其進(jìn)行分配使用。大部分募集資金都用于兌付前期投資人本息了，只有部分資金用于投資M公司等項(xiàng)目以及支付房租、員工薪酬等公司運(yùn)營(yíng)成本。第五，向金融主管部門(mén)提供虛假數(shù)據(jù)隱瞞真相并逃避監(jiān)管。2017年年初，浦東金融局約談公司，禁止新增線下業(yè)務(wù)量并逐步減少線下業(yè)務(wù)存量資金。其與田景升商量將上海地區(qū)沿街門(mén)店關(guān)停，但實(shí)際上轉(zhuǎn)入了寫(xiě)字樓繼續(xù)開(kāi)展線下業(yè)務(wù)。
26.被告人曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張軍、劉銘綱供述中關(guān)于債權(quán)存在虛假、政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行、向金融監(jiān)管部門(mén)提供虛假數(shù)據(jù)隱瞞真相、浦東金融局約談后善林金融公司并未改變線下募資方式等內(nèi)容，能夠與周伯云上述供述的內(nèi)容相互印證。
27.被告人周勤供述：資金端和資產(chǎn)端債權(quán)匹配時(shí)存在期限錯(cuò)配。善林金融公司利用募集的資金借新還舊及作為“善林系”企業(yè)實(shí)繳資本。
28.被告人張旭東供述：善林金融公司涉及的負(fù)面信息主要有自融、資金池、非法集資、無(wú)資金存管等，公司不僅通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)公司處理網(wǎng)絡(luò)負(fù)面輿情，還通過(guò)尋找公關(guān)公司報(bào)道公司正面新聞來(lái)提升公司在百度的排名，以消除負(fù)面影響。
29.被告人周錦、肖強(qiáng)的供述以及肖強(qiáng)將貴州基建上報(bào)資料定稿、Y公司宣傳冊(cè)電子版、業(yè)主立項(xiàng)文件、工程中標(biāo)、施工進(jìn)場(chǎng)協(xié)議等發(fā)送曹亮、張軍的電子郵件證明：第一，政信通（幸福之路）產(chǎn)品的發(fā)行。曹亮通知周錦、肖強(qiáng)去善林金融公司總部開(kāi)會(huì)，會(huì)議讓兩人匯報(bào)Y公司的真實(shí)債權(quán)規(guī)模，肖強(qiáng)說(shuō)包括掛靠項(xiàng)目在內(nèi)的債權(quán)總量有20億左右。曹亮、田景升介紹了政信通（幸福之路）的產(chǎn)品模式，要求他們準(zhǔn)備包括工程合同、施工進(jìn)度、企業(yè)材料、施工資質(zhì)等債權(quán)資料。周錦向周伯云匯報(bào)后讓肖強(qiáng)負(fù)責(zé)具體落實(shí)。2017年8、9月間總部寄來(lái)6、7本政信通債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)，周錦簽字蓋章后寄回了總部，還將公司印章寄回總部。兩人先后4次接待實(shí)地參觀公司和義龍實(shí)驗(yàn)區(qū)的客戶。政信通（幸福之路）產(chǎn)品募集的資金先進(jìn)入Y公司賬戶，再轉(zhuǎn)入周錦個(gè)人中信銀行賬戶（交由周伯云公司財(cái)務(wù)控制）。第二，真實(shí)債權(quán)規(guī)模和募資規(guī)模。Y公司真實(shí)債權(quán)，自營(yíng)工程項(xiàng)目有12個(gè)，項(xiàng)目總價(jià)值16億元，已建成的項(xiàng)目只收回了5.3億元，未收回資金約10.7億元，算上掛靠項(xiàng)目總共也就30余億元，實(shí)際上公司募集了120余億元。
第四組證據(jù)，證明善林金融公司非法募集資金的使用及去向
1.證人徐某（善林金融公司財(cái)務(wù)中心資金管理部負(fù)責(zé)人）、余某（善林金融公司天津資金撥付中心財(cái)務(wù)人員）、潘某（善林金融公司財(cái)務(wù)中心資金管理部財(cái)務(wù)人員）、嚴(yán)某（善林金融公司財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)經(jīng)理）的證言證明：善林金融公司每日募集的資金經(jīng)過(guò)第三方支付平臺(tái)匯集至善林金融公司開(kāi)設(shè)的對(duì)公賬戶，潘某再將資金轉(zhuǎn)入天津資金撥付中心控制的周伯云個(gè)人賬戶。相關(guān)重要賬戶之間資金可進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配劃轉(zhuǎn)。當(dāng)善林金融公司日常經(jīng)營(yíng)、兌付本息或?qū)ν馔顿Y需要資金時(shí)，會(huì)計(jì)核算部要先向天津團(tuán)隊(duì)馬某或余某提出用款申請(qǐng)，經(jīng)周伯云審批后，余某將相應(yīng)資金從周錦個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)至馬某控制的A公司賬戶，再轉(zhuǎn)至善林金融公司對(duì)公相應(yīng)賬戶內(nèi)，進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)、本息兌付或其他用途。2017年11月前三個(gè)線上平臺(tái)募集的資金都是通過(guò)第三方支付“連連支付”平臺(tái)進(jìn)行歸集；11月之后，“善林財(cái)富”“善林寶”募集的資金進(jìn)入廈門(mén)國(guó)際銀行存管賬戶后直接進(jìn)入借款人賬戶。
徐某的證言另證明：2017年底2018年初，黃亮根據(jù)周伯云要求，向天津資金撥付中心申請(qǐng)360萬(wàn)美元用于購(gòu)買N公司股份。
證人余某、辛某2、陳某9、姚某3、任某、張某6、范某2等人證言證明：周勤離職前負(fù)責(zé)天津資金撥付中心，善林金融公司募資款最終匯集于天津資金撥付中心控制的個(gè)人或公司賬戶，善林金融公司等關(guān)聯(lián)公司的資金最終來(lái)源于天津資金撥付中心。
2.證人岑某2（善林金融公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人）的證言證明：第一，為關(guān)聯(lián)公司實(shí)繳資本金。周伯云、周勤、黃亮、吳丹等人指令其辦理數(shù)家公司的資本金實(shí)繳工作，周勤、黃亮負(fù)責(zé)資金來(lái)源，要求其通過(guò)設(shè)計(jì)資金劃轉(zhuǎn)路徑撇清與善林金融公司的關(guān)系，實(shí)繳后資金都轉(zhuǎn)回至周伯云個(gè)人賬戶。第二，善林金融公司盈利情況不好，一直處于虧損狀態(tài)。
3.證人曹某1（善林金融公司投行二部總經(jīng)理）的證言證明：2015年12月其入職投行部向周勤匯報(bào)，之后直接向周伯云匯報(bào)。善林金融公司主要以A公司的名義進(jìn)行項(xiàng)目投資和盡職調(diào)查。周伯云通過(guò)投資經(jīng)理推薦或者自己在外面找項(xiàng)目，由周伯云決定投資哪些項(xiàng)目，主要有M公司、貴騰汽車、水晶醫(yī)療、鄰家便利超市等項(xiàng)目，其以A公司名義投資了新三板的星光電影和世優(yōu)電器。周伯云投資這些項(xiàng)目很盲目，投資回報(bào)非常不確定，其在做盡職調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)很多項(xiàng)目都不利于資金回籠，這對(duì)善林金融公司的資金流影響很大。
4.證人郭某2、蔡某2、夏某3、劉某3、吳某6、張某7、朱某5等投行部員工的證言證明：終端機(jī)項(xiàng)目所涉及的J公司（以下簡(jiǎn)稱J公司）、K公司（以下簡(jiǎn)稱K公司）、L公司（L公司）等都是善林金融公司的關(guān)聯(lián)公司等事實(shí)。
5.證人董某3（河南省XX有限公司法定代表人）、劉某4（江西XX集團(tuán)有限公司副總經(jīng)理）、方某（M公司董事長(zhǎng)）的證言證明：善林金融公司投資M公司（以下簡(jiǎn)稱M公司）項(xiàng)目的相關(guān)情況。M公司是江西中煤科技集團(tuán)有限公司全資子公司，因經(jīng)營(yíng)困境，在江西省產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行網(wǎng)上招標(biāo)，掛牌價(jià)1.05億元出售M公司70%股權(quán)。劉某4與周伯云商洽時(shí)感覺(jué)周伯云不是很了解客車行業(yè)，周伯云向方某咨詢過(guò)收購(gòu)M公司的可行性，方某認(rèn)為客車行業(yè)比較難做，建議不要收購(gòu)，但周伯云并未聽(tīng)取其建議仍決定收購(gòu)。最終，A公司以M公司沒(méi)有土地證為由，僅支付了8,000余萬(wàn)元收購(gòu)款，余款未支付完畢。方某稱周伯云沒(méi)有向其交代過(guò)工作內(nèi)容及M公司未來(lái)規(guī)劃。A公司、善林金融公司共計(jì)支付9,859萬(wàn)余元用于M公司經(jīng)營(yíng)及生產(chǎn)研發(fā)。2016、2017年M公司分別虧損2,900萬(wàn)元、2,700萬(wàn)元左右。M公司子公司河南省云領(lǐng)清潔能源汽車有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需用款時(shí)，經(jīng)母公司審批向善林（上海）信息科技有限公司累計(jì)借款854萬(wàn)余元。
6.證人曾某2（N公司法定代表人，以下簡(jiǎn)稱N公司）的證言證明：2017年底，N公司要在美國(guó)納斯達(dá)克上市。周伯云以其子、女及前妻的名義，出資250萬(wàn)美元認(rèn)購(gòu)N公司定向增發(fā)的20%流通股。其還介紹周伯云收購(gòu)美國(guó)DELT殼公司，目前已支付475萬(wàn)美元。
7.證人陳某10（K公司董事會(huì)秘書(shū)兼J公司法定代表人）的證言證明：2016年初A公司投行部負(fù)責(zé)人曹某1與其公司商洽合作，確定由A公司王**出資1,600萬(wàn)元收購(gòu)J公司51.61%股權(quán)，成為實(shí)際控制人。2018年曹某1和王**決定J公司開(kāi)始做終端機(jī)硬件業(yè)務(wù)，并由王**確定了生產(chǎn)硬件機(jī)器的天津XX科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱天津XX公司）和代理銷售公司L公司。終端機(jī)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)模式為：天津XX公司負(fù)責(zé)生產(chǎn)，J公司/K公司負(fù)責(zé)采購(gòu)且包裝整合后，委托L公司代為銷售。原本售貨款是客戶通過(guò)連連支付轉(zhuǎn)入J公司/K公司銀行賬戶，2018年后就改由善林金融公司代付客戶貨款。
證人項(xiàng)某（天津XX公司法定代表人）的證言證明：周伯云讓其擔(dān)任公司法定代表人及掛名股東，天津XX公司成立后向善林金融公司或A公司申請(qǐng)生產(chǎn)費(fèi)用資金約1億元，用于生產(chǎn)善林線上平臺(tái)的終端機(jī)。
8.證人王某10（O公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，以下簡(jiǎn)稱O公司）的證言證明：善林金融公司投資O公司、XX超市的情況。O公司于2015年7月成立，A公司轉(zhuǎn)入3個(gè)自然人股東賬戶1億余元用于驗(yàn)資，之后該資金即原路返還。O公司每月經(jīng)營(yíng)性用款都向A公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王**申請(qǐng)。自公司成立共計(jì)使用了3.86億余元，用于北京100余家門(mén)店租金、裝修及2,000余名員工薪資等經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用。O公司自運(yùn)營(yíng)以來(lái)，因規(guī)模太大，年年都是虧損狀態(tài)。善林金融公司被查處后，O公司沒(méi)有了資金來(lái)源，供貨商停止供貨，公司目前已經(jīng)關(guān)閉。
9.證人譚某（P公司總裁，以下簡(jiǎn)稱P公司）的證言證明：2017年善林金融公司收購(gòu)了P公司，周伯云轉(zhuǎn)入法定代表人張某8個(gè)人賬戶1億元作為出資，其與張某8一起為周伯云代持股份。P公司于2017年出資6,500萬(wàn)元全資控股了XX基金銷售有限公司，該公司具備公募基金銷售牌照。P公司因公募基金公司的資金要求，后續(xù)將2,700萬(wàn)元?jiǎng)澣隭X基金銷售有限公司。
10.證人莊某2（XX融資租賃上海有限公司法定代表人，以下簡(jiǎn)稱XX租賃公司）的證言證明：善林金融公司以22萬(wàn)元收購(gòu)了XX租賃公司，并對(duì)外開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)。善林金融公司的周勤、黃亮與其一同商量具體開(kāi)展融資租賃的步驟。2015年11月至2016年6月間，XX租賃公司共與貴州省習(xí)水縣人民醫(yī)院等6家公司開(kāi)展業(yè)務(wù)，目前只有貴州省習(xí)水縣人民醫(yī)院、長(zhǎng)沙XX投資管理有限責(zé)任公司在還款，其他都已暫停還款。XX租賃公司的第一筆5,000萬(wàn)元業(yè)務(wù)，系經(jīng)周勤、黃亮簽字同意后，從善林金融公司轉(zhuǎn)賬至XX租賃公司4,500萬(wàn)元。其因后續(xù)其他項(xiàng)目需要資金向周勤請(qǐng)款時(shí)，周勤稱可以通過(guò)線上平臺(tái)發(fā)標(biāo)的形式募集資金。之后，“善林寶”“幸福錢莊”負(fù)責(zé)人都來(lái)找其簽訂框架協(xié)議并讓其提供融資租賃合同以募集資金，平臺(tái)發(fā)標(biāo)期限分別為3個(gè)月、半年，年化收益率9%左右，這個(gè)期限與融資租賃業(yè)務(wù)的實(shí)際期限不一致，而且線上平臺(tái)發(fā)標(biāo)不是按照投資額上標(biāo)，都是拆分成幾個(gè)標(biāo)，募集資金也都直接到善林金融公司賬上。投資人到期的投資款，由周伯云或者善林金融公司先行墊付。
11.證人劉某5（北京XX科技股份有限公司法定代表人）的證言證明：其公司經(jīng)營(yíng)模式為結(jié)合已有的線上購(gòu)物，提供線下體驗(yàn)門(mén)店以促進(jìn)購(gòu)物。2015年5月，善林金融公司吳丹與其洽談入股事宜，2015年9月、2016年11月善林金融公司分兩次共計(jì)出資6,500萬(wàn)元，占其公司股份45%左右。
12.證人靳某、張某9（分別系XX科技投資集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)人、副總裁）的證言證明：其公司研發(fā)新能源汽車。2015年年中，靳某與周伯云商洽投資事宜。2017年2-5月，周伯云使用其個(gè)人賬戶、善林（上海）信息科技有限公司賬戶向其公司名下子公司XX汽車研發(fā)有限公司注資3,500萬(wàn)元，認(rèn)購(gòu)1%股份。
13.證人趙某3（XX北京集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)副總）的證言證明：其公司經(jīng)營(yíng)范圍是公司注冊(cè)、股權(quán)收購(gòu)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)。善林金融公司員工盛天柱曾委托其公司代為注冊(cè)公司、收購(gòu)股權(quán)，共計(jì)花費(fèi)3,700余萬(wàn)元。
14.證人肖某（貴州XX新能源汽車有限公司財(cái)務(wù)，以下簡(jiǎn)稱XX新能源汽車公司）的證言證明：2015年4月，周伯云安排其與劉某6注冊(cè)成立了XX新能源汽車公司，公司的各項(xiàng)決策、大額資金的申請(qǐng)及劃撥都要經(jīng)周伯云同意。該公司向善林金融公司借款1億余元，公司尚在籌建期，主營(yíng)業(yè)務(wù)為新能源汽車整車生產(chǎn)、制造等，目前廠房還未建好，尚未生產(chǎn)整車，公司目前已經(jīng)停滯。此外，其曾經(jīng)幫周伯云代持Y公司9.9%股權(quán)，實(shí)繳資金1,000萬(wàn)元是A公司轉(zhuǎn)至其個(gè)人賬戶后繳納的。
15.證人馮某、張某10、劉某6、王某10、林某、薛某2等人的證言，XX新能源汽車公司等提供的債轉(zhuǎn)股協(xié)議、訂貨合同、投資協(xié)議、借款憑證、銀行業(yè)務(wù)回單、周伯云簽批的請(qǐng)款單批復(fù)表、曹亮簽批的付款憑證、銀行回單、合作協(xié)議等書(shū)證均證明：“善林系”企業(yè)在周伯云的指令下，主要以A公司等名義對(duì)外投資XX新能源汽車、M公司、XX、XX等項(xiàng)目。
16.上海公信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的司法鑒定意見(jiàn)書(shū)、補(bǔ)正書(shū)證明：第一，整體資金流向。經(jīng)對(duì)本案90個(gè)涉案賬戶資金流向?qū)徲?jì)，2013年10月至2018年4月涉案賬戶共計(jì)收到資金755.48億余元，其中善林資金端吸收投資人資金736.87億余元，資金主要去向如下：（1）對(duì)線上、線下資金端投資人還本付息567.59億余元；（2）用于資產(chǎn)端線下及線上放貸差額35.39億余元（應(yīng)收款）；（3）支付XX新能源汽車等15類大項(xiàng)投資項(xiàng)目26.53億余元；（4）轉(zhuǎn)入Y公司等8.1億余元；（5）支付B公司、E公司等放貸平臺(tái)公司及關(guān)聯(lián)公司差額11.56億余元；（6）用于善林金融公司、Z公司等運(yùn)營(yíng)成本76.8億余元。其中，支付員工工資、傭金、獎(jiǎng)金等42.09億余元，房屋租金及物業(yè)水電費(fèi)10.18億余元，裝修費(fèi)及購(gòu)置辦公設(shè)備4.4億余元，日常辦公費(fèi)用5.3億余元；（7）轉(zhuǎn)入A公司、天津關(guān)聯(lián)公司等17億余元。第二，周伯云利用募集資金為善林金融公司等單位完成注冊(cè)資本實(shí)繳。2015年1月至2018年2月，周伯云使用非法募集的資金通過(guò)A公司、Y公司、其個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)入曹亮、肖某、楊某1等代持人賬戶、相關(guān)公司驗(yàn)資賬戶為善林金融公司、A公司、Y公司、Z公司、北京XX公司、E公司等資金端、資產(chǎn)端公司或關(guān)聯(lián)公司完成資本實(shí)繳。
第五組證據(jù)，證明本案案發(fā)經(jīng)過(guò)，查扣財(cái)物情況等
1.偵查機(jī)關(guān)出具的立案決定書(shū)、案發(fā)經(jīng)過(guò)，各名被告人到案后的供述等證明：各名被告人的到案情況及供述過(guò)程。
2.偵查機(jī)關(guān)出具的搜查證、扣押決定書(shū)、協(xié)助凍結(jié)財(cái)產(chǎn)通知書(shū)、查封通知書(shū)等證明：偵查階段，偵查機(jī)關(guān)凍結(jié)公司及個(gè)人股權(quán)53個(gè)；凍結(jié)公司及個(gè)人證券賬戶7個(gè)；凍結(jié)第三方支付賬戶6個(gè)，共計(jì)0.85億余元；凍結(jié)銀行賬戶476個(gè)，共計(jì)14.23億余元；查封房產(chǎn)196套；扣押及查封車輛50輛；員工及犯罪嫌疑人退贓共計(jì)0.2億余元；查封5塊土地。
3.偵查機(jī)關(guān)出具的調(diào)取證據(jù)通知書(shū)、調(diào)取清單、遠(yuǎn)程勘驗(yàn)工作記錄，證人唐某、吳某7等人的證言證明：(1)案發(fā)后，偵查機(jī)關(guān)對(duì)善林金融公司位于上海市XX路XX弄XX企業(yè)園、上海市XX路XX弄XX號(hào)樓等辦公場(chǎng)所，公司服務(wù)器所在的上海市XX路1號(hào)XX產(chǎn)業(yè)園XX號(hào)樓倉(cāng)庫(kù)，D公司位于上海市XX路XX號(hào)XX廣場(chǎng)B座7-8樓，以及涉案的天津市薊州區(qū)XX路南側(cè)XX家園XX號(hào)樓2-101室等場(chǎng)所依法進(jìn)行了搜查。(2)從善林金融公司、涉案人員、工作人員處扣押了手機(jī)、筆記本電腦、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、臺(tái)式電腦、硬盤(pán)、服務(wù)器、員工手冊(cè)等贓證物品。(3)查封了周伯云等涉案人員的房產(chǎn)、車輛等資產(chǎn)。(4)凍結(jié)了數(shù)百個(gè)涉案公司及個(gè)人銀行賬戶、股權(quán)及證券賬戶、涉案第三方支付賬戶等。(5)從善林金融公司、D公司等平臺(tái)及相關(guān)工作人員處調(diào)取了線下、線上業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)提成、NC系統(tǒng)人事數(shù)據(jù)、百余人工作郵箱資料、債權(quán)包數(shù)據(jù)，從該司托管于“云立方數(shù)據(jù)中心”IDC機(jī)房調(diào)取相關(guān)生產(chǎn)系統(tǒng)服務(wù)器數(shù)據(jù)，從富友支付、銀聯(lián)、中匯電子、新浪支付等第三方支付公司調(diào)取涉案業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等大量電子數(shù)據(jù)。
此外，本院的代管款收據(jù)證明：審理過(guò)程中，被告人周勤、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)、吳丹等人退賠錢款的數(shù)額。
針對(duì)各名被告人及其辯護(hù)人提出有關(guān)定性與量刑的辯解及相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)，結(jié)合本案的事實(shí)與證據(jù)，本院評(píng)判如下：
一、關(guān)于本案的定性
公訴機(jī)關(guān)指控本案被告單位及各名被告人均犯集資詐騙罪。周伯云的辯護(hù)人提出本案應(yīng)區(qū)別時(shí)間段，分別認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪及集資詐騙罪，予以兩罪并罰。相關(guān)被告人及辯護(hù)人提出，被告人周勤、黃亮、翟中奇、張旭東、吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)的行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。
（一）關(guān)于被告單位善林金融公司及被告人周伯云行為的定性
本院認(rèn)為，被告單位善林金融公司及被告人周伯云的行為均構(gòu)成集資詐騙罪，主要理由如下：
1.被告單位善林金融公司系在被告人周伯云的決策、指揮下從事非法集資活動(dòng)。我國(guó)《商業(yè)銀行法》第十一條明確規(guī)定，未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。在案證據(jù)表明，善林金融公司實(shí)際控制的無(wú)論是從事線上還是線下業(yè)務(wù)的多家公司，均不具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)資質(zhì)。周伯云組織、領(lǐng)導(dǎo)、指揮涉案平臺(tái)及公司采用線下加線上并行宣傳的銷售模式，線下通過(guò)在全國(guó)范圍內(nèi)設(shè)立眾多理財(cái)門(mén)店，組建銷售團(tuán)隊(duì)，以打電話、發(fā)傳單、媒體廣告等方式宣傳善林金融公司及其理財(cái)產(chǎn)品，承諾5.4%-15%的年化收益率吸引不特定的投資者購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品；線上則通過(guò)APP等網(wǎng)絡(luò)渠道宣傳和推廣，從線下引流、介入第三方推介平臺(tái)，承諾4.5%-18%的年化收益率吸引、招募投資人，登錄4個(gè)線上理財(cái)平臺(tái)進(jìn)行投資；且通過(guò)運(yùn)轉(zhuǎn)、調(diào)度資金池資金，不斷吸收新投資人投資的方式兌付原有投資人本息。善林金融公司及周伯云的行為，違反我國(guó)金融管理法律規(guī)定，破壞了正常金融秩序，符合非法集資的違法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性特征，應(yīng)認(rèn)定為非法集資行為。
2.善林金融公司在非法募集資金過(guò)程中使用了欺騙方法。具體如下：第一，作為理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)讓的個(gè)人及公司債權(quán)系虛假或部分虛假。周伯云通過(guò)周勤等人指令員工重復(fù)匹配債權(quán)，甚至十幾倍擴(kuò)大債權(quán)，以滿足資金端對(duì)債權(quán)的巨大需求；周伯云還要求曹亮、黃亮等人借用公司員工身份設(shè)立大量關(guān)聯(lián)公司，到資產(chǎn)端平臺(tái)融資以形成虛假債權(quán)包。第二，2017年下半年在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求整改期間，周伯云決定以轉(zhuǎn)移銷售人員至關(guān)聯(lián)公司、將沿街門(mén)店轉(zhuǎn)移至寫(xiě)字樓、向監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)虛假數(shù)據(jù)等方式，隱匿善林金融公司仍然利用Y公司10余億元債權(quán)非法募集100余億元資金的事實(shí)。第三，存在虛假宣傳。周伯云通過(guò)張旭東處理媒體關(guān)系，在明知公司存在非法集資、資金池、自融等違法違規(guī)情況下，尋找公關(guān)公司刪除對(duì)善林金融公司不利的負(fù)面報(bào)道，故意營(yíng)造善林金融公司規(guī)模大、資金雄厚的表象，減少負(fù)面信息對(duì)公司理財(cái)產(chǎn)品銷售的影響。第四，在推薦政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，未向投資人披露Y公司、北京XX公司、A公司與善林金融公司及周伯云的關(guān)聯(lián)關(guān)系，且未告知投資人資金的真正去向。
3.從投資項(xiàng)目情況看，周伯云主要將投資項(xiàng)目作為對(duì)外宣傳、吸收資金的手段，并未切實(shí)考慮項(xiàng)目本身的回報(bào)周期或真實(shí)回報(bào)。主要體現(xiàn)在：第一，投資項(xiàng)目的選擇具有隨意性，并未經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的評(píng)估與盡職調(diào)查，喜好投資新三板上市、國(guó)外上市公司、概念類公司，對(duì)企業(yè)借款等較為隨意，致使投資項(xiàng)目的盈利能力得不到保障。第二，投資項(xiàng)目后，沒(méi)有及時(shí)追蹤、了解項(xiàng)目方對(duì)資金的使用情況，放貸業(yè)務(wù)、融資租賃業(yè)務(wù)存在較高壞賬率。第三，投資項(xiàng)目投入多、產(chǎn)出少，項(xiàng)目大多沒(méi)有投資收益，無(wú)法覆蓋融資成本。
4.從資金去向看，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金與募集資金規(guī)模明顯不成比例。近九成資金用于還本付息、員工薪資、業(yè)務(wù)提成、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等支出，而用于項(xiàng)目支出的資金不足10%，且投資項(xiàng)目未產(chǎn)生有效收益，即使有部分收益，也遠(yuǎn)低于集資規(guī)模，不具有償付集資本息的可能性。
5.還本付息主要靠借新還舊來(lái)實(shí)現(xiàn)。2013年10月至2018年4月，善林金融公司累計(jì)募集資金736.87億余元，有567.59億余元被用于還本付息，占比超過(guò)77%。
6.截至2018年4月案發(fā)，“善林系”企業(yè)整體處于資不抵債狀態(tài)，資金鏈早已斷裂，這并非周伯云等人因市場(chǎng)或政策變化應(yīng)對(duì)不及時(shí)引發(fā)，而是周伯云等人在明知沒(méi)有歸還能力的情況下，仍以公司名義不計(jì)成本大肆募資所致。
7.本案應(yīng)自始認(rèn)定為集資詐騙。具體理由如下：第一，周伯云成立善林金融公司的目的是為了募集資金，以填補(bǔ)之前已經(jīng)開(kāi)展的非法募資業(yè)務(wù)以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的資金缺口。審計(jì)證實(shí)，本案90個(gè)涉案賬戶2013年10月的期初余額僅0.58萬(wàn)元；周伯云作為善林金融公司的唯一股東，其實(shí)繳資本12億元完全來(lái)自募集資金，善林金融公司系依靠非法募集資金來(lái)維持公司運(yùn)營(yíng)。2013年，周伯云總承包了天津XX房地產(chǎn)有限公司五子城房產(chǎn)項(xiàng)目的建筑工程，以五子城項(xiàng)目通過(guò)借新還舊方式滾動(dòng)貸款，并于2014年向?yàn)H坊銀行貸款1.2億元；2015年10月，周伯云利用善林金融公司最初募集的資金1.34億元償還了濰坊銀行貸款本息。第二，2017年上半年，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求善林金融公司逐漸減少并直至關(guān)停線下門(mén)店，周伯云無(wú)視金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改通知，仍決定于2017年8月發(fā)行政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品，繼續(xù)線下募集大量資金，以填補(bǔ)過(guò)百億元待兌付本息的虧空。第三，對(duì)于善林金融公司及周伯云非法占有的主觀故意，應(yīng)從整體上予以綜合分析，不能以2017年8月為時(shí)間節(jié)點(diǎn)，人為割裂善林金融公司及周伯云的非法集資行為。
因此，對(duì)周伯云辯護(hù)人所提本案應(yīng)分別認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪及集資詐騙罪兩罪的意見(jiàn)，不予采納。
（二）關(guān)于被告人周勤、曹亮等11人行為的定性
本院認(rèn)為，被告人周勤、曹亮等11人的行為均構(gòu)成集資詐騙罪。對(duì)周勤等11名被告人行為的定性，主要考慮各名被告人所處層級(jí)以及是否參與使用詐騙方法非法募集資金，對(duì)投資項(xiàng)目及錢款去向的了解程度等因素綜合判斷。
關(guān)于被告人周勤及其辯護(hù)人所提周勤不具有非法占有目的，不知曉集資款項(xiàng)具體用途，無(wú)決策權(quán)，其行為不構(gòu)成集資詐騙罪的辯解及辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查：第一，周勤是周伯云之前在天津從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)的財(cái)務(wù)人員，參與了善林金融公司的創(chuàng)建，在善林金融公司擔(dān)任副總裁，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、人事、行政，且主要分管財(cái)務(wù)及資金劃撥工作。證人高某1、徐某、景某、周某3、岑某2、顧某3等人的證言證明，周勤系善林金融公司財(cái)務(wù)體系最高負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)安排與項(xiàng)目方會(huì)談、資金劃撥、線下業(yè)務(wù)銷售提成簽批等，離職前代表周伯云全面負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)事務(wù)。第二，周勤系處于周伯云之下的高層管理人員，與周伯云的工作關(guān)系密切，直接接受周伯云指令，了解公司運(yùn)營(yíng)模式的實(shí)質(zhì)。周勤到案后供述，其對(duì)于善林金融公司沒(méi)有公開(kāi)募集資金資質(zhì)、采取線上及線下銷售理財(cái)產(chǎn)品、募集資金進(jìn)入資金池統(tǒng)一調(diào)配使用、大部分募集資金用于還本付息等運(yùn)營(yíng)模式是明知的。第三，周勤明知善林金融公司投入高額成本運(yùn)營(yíng)“善林系”企業(yè)及相關(guān)理財(cái)平臺(tái)、將巨額集資款用于還本付息、投資盈利難以維持公司持續(xù)運(yùn)營(yíng)，仍在債權(quán)包體量嚴(yán)重不足的情況下，指使他人重復(fù)匹配債權(quán)，甚至十幾倍擴(kuò)大債權(quán)以滿足資金端對(duì)債權(quán)的巨大需求，欺騙投資人，并從中獲取高額離職補(bǔ)償。故現(xiàn)有證據(jù)足以證實(shí)周勤具有非法占有目的，其行為構(gòu)成集資詐騙罪，周勤及其辯護(hù)人的相關(guān)意見(jiàn)缺乏事實(shí)依據(jù)，本院不予采納。
關(guān)于被告人黃亮及其辯護(hù)人所提黃亮主要負(fù)責(zé)善林金融公司對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)已投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，工作內(nèi)容與吸收資金無(wú)直接關(guān)聯(lián)，其主觀上不具有非法占有目的，其行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的辯解及辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查：第一，黃亮系善林金融公司副總裁，分管財(cái)務(wù)中心且主要負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目及關(guān)聯(lián)公司的審計(jì)監(jiān)督、上市籌劃等事宜。黃亮系處于周伯云之下的高層管理人員，與周伯云的工作關(guān)系密切，直接接受周伯云指令，了解公司運(yùn)營(yíng)模式的實(shí)質(zhì)。第二，黃亮到案后的供述及徐某等人的證言均證明，財(cái)務(wù)人員會(huì)將線下、線上理財(cái)產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)郵件抄報(bào)黃亮審閱。黃亮明知善林金融公司募集資金的規(guī)模，周伯云確定的對(duì)外投資項(xiàng)目大多沒(méi)有利潤(rùn)，無(wú)法通過(guò)投資途徑覆蓋融資成本（即償付投資人本息），還本付息主要通過(guò)借新還舊的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，仍在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公司整改、關(guān)停原線下門(mén)店的情況下，參與例會(huì)研究發(fā)行政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品，在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)約談時(shí)提供虛假數(shù)據(jù)以隱瞞真相，并從中領(lǐng)取高額薪酬。故現(xiàn)有證據(jù)表明，黃亮具有非法占有目的，其行為構(gòu)成集資詐騙罪，對(duì)黃亮及其辯護(hù)人的相關(guān)意見(jiàn)，均不予采納。
關(guān)于翟中奇的辯護(hù)人所提翟中奇主觀上沒(méi)有非法占有的目的，不知曉善林金融公司相關(guān)投資項(xiàng)目真實(shí)性及募集資金去向，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查：第一，翟中奇系善林金融公司副總裁，負(fù)責(zé)總部的人力資源和行政事務(wù)，包括員工招聘、離職調(diào)轉(zhuǎn)、薪酬核算等。翟中奇還參與制定了善林金融公司業(yè)務(wù)員提成獎(jiǎng)勵(lì)制度。相關(guān)證人證言及書(shū)證均證明，會(huì)議紀(jì)要及激勵(lì)制度文件需經(jīng)翟中奇審閱或簽批。第二，翟中奇系處于周伯云之下的高層管理人員，直接接受周伯云指令，了解公司運(yùn)營(yíng)模式的實(shí)質(zhì)。翟中奇主觀上明知公司存在非法募集資金、自融、資金池等情況，其通過(guò)總部運(yùn)營(yíng)成本居高不下能夠知道或意識(shí)到公司運(yùn)營(yíng)模式的不可持續(xù)，還本付息主要依靠借新還舊來(lái)實(shí)現(xiàn)。第三，在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公司整改期間，翟中奇明知公司存在大量投資人本息兌付缺口，政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行違反監(jiān)管規(guī)定，仍參與周例會(huì)研究如何應(yīng)對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)約談、檢查，提出對(duì)業(yè)務(wù)員培訓(xùn)話術(shù)應(yīng)當(dāng)從“傳遞銷售技巧和營(yíng)銷材料”向“理清哪些可以向客戶說(shuō)，哪些不可以說(shuō)”轉(zhuǎn)變，配合實(shí)施隱匿線下業(yè)務(wù)人員至北京XX公司，以繼續(xù)發(fā)行政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品募集資金等行為，足以證明其主觀上具有非法占有目的，其行為構(gòu)成集資詐騙罪。翟中奇辯護(hù)人所提相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)與查明事實(shí)不符，本院不予采納。
關(guān)于被告人張旭東及其辯護(hù)人所提張旭東的行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的辯解及辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查：第一，張旭東系善林金融公司副總裁，下轄輿情事業(yè)部和品牌管理中心，主要負(fù)責(zé)處理媒體關(guān)系，撤銷對(duì)公司不利的新聞報(bào)道。張旭東系處于周伯云之下的高層管理人員，直接接受周伯云指令，了解公司運(yùn)營(yíng)模式的實(shí)質(zhì)。第二，張旭東明知善林金融公司沒(méi)有資金募集資質(zhì)，公司有資金池涉嫌自融，募集的資金進(jìn)入周伯云個(gè)人賬戶等，投資部分項(xiàng)目系善林金融公司的關(guān)聯(lián)公司，仍領(lǐng)導(dǎo)所在部門(mén)對(duì)公司進(jìn)行虛假宣傳，以虛假證據(jù)、尋找公關(guān)公司等各種手段刪除對(duì)公司不利的新聞報(bào)道，以減少負(fù)面消息對(duì)公司理財(cái)產(chǎn)品銷售的影響。第三，張旭東還通過(guò)運(yùn)作，在媒體上對(duì)公司終端機(jī)項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)道以擴(kuò)大公司正面影響，而實(shí)際上終端機(jī)所體現(xiàn)的借款人信息大多為虛假，終端機(jī)項(xiàng)目并未成功運(yùn)營(yíng)。因此，現(xiàn)有證據(jù)足以證實(shí)張旭東具有非法占有目的，其行為構(gòu)成集資詐騙罪，張旭東及其辯護(hù)人的相關(guān)辯解及辯護(hù)意見(jiàn)，本院均不予采納。
關(guān)于被告人吳丹、張軍、劉銘綱及其辯護(hù)人所提吳丹、張軍、劉銘綱沒(méi)有非法占有目的，其行為應(yīng)構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的辯解及辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查：吳丹系善林金融公司財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)核算部財(cái)務(wù)總監(jiān)，張軍系公司銷售管理中心互金業(yè)務(wù)管理部總監(jiān)，劉銘綱系公司法務(wù)部法務(wù)總監(jiān)，三人在單位犯罪中各司其職，了解公司運(yùn)營(yíng)模式不可持續(xù)的實(shí)質(zhì)并參與非法集資活動(dòng)，均應(yīng)認(rèn)定具有非法占有目的，其行為均構(gòu)成集資詐騙罪。具體而言：第一，吳丹對(duì)公司設(shè)立資金池、每年運(yùn)營(yíng)成本在十幾億元、公司歷年虧損是明知的，其負(fù)責(zé)在A公司和善林金融公司之間劃撥資金，從善林金融公司依靠A公司六十余億元的資金輸入維持經(jīng)營(yíng)，且該巨額資金來(lái)源于資金池的事實(shí)，能夠意識(shí)到公司運(yùn)營(yíng)模式不可持續(xù)。此外，吳丹還參與投資北京XX科技項(xiàng)目的談判。吳丹到案后供述，其在周例會(huì)上聽(tīng)到公司資金端和資產(chǎn)端存在期限錯(cuò)配的情況；在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公司整改期間，配合周伯云、黃亮等人提供虛假數(shù)據(jù)欺瞞金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二，張軍負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)，主要對(duì)區(qū)域經(jīng)理等進(jìn)行監(jiān)管辦法、業(yè)務(wù)指導(dǎo)等培訓(xùn)。張軍還代管過(guò)C公司，主要培訓(xùn)該公司資金端融入善林金融公司資金端體系。在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求善林金融公司縮減線下業(yè)務(wù)的整改期間，張軍明知推出政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品涉嫌違法，在未核實(shí)債權(quán)真假的情況下，仍通過(guò)微信群介紹、推動(dòng)該產(chǎn)品的銷售，并以提成獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)銷售。第三，劉銘綱負(fù)責(zé)法務(wù)部工作，在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求善林金融公司整改期間，已了解公司存在設(shè)立資金池、自融、線下門(mén)店突破監(jiān)管紅線等違法違規(guī)事實(shí)。劉銘綱在政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品推進(jìn)過(guò)程中，明知公司運(yùn)營(yíng)模式存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)，A公司系周伯云實(shí)際控制的公司，仍對(duì)債權(quán)真實(shí)性、回購(gòu)主體是否具有擔(dān)保資質(zhì)等關(guān)鍵問(wèn)題不加核實(shí)、不予理會(huì)，即安排下屬員工起草含有回購(gòu)條款的政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同文本。眾多投資人正是看到該回購(gòu)條款，在不了解A公司系由周伯云實(shí)際控制的情況下，被欺騙而購(gòu)買了政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品。盡管劉銘綱稱其多次以郵件及出具法律意見(jiàn)等方式，向周伯云、曹亮等公司高管進(jìn)行關(guān)于債權(quán)真實(shí)性、禁止拆分債權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)提示，仍不能改變其明知公司運(yùn)營(yíng)模式不可持續(xù)，仍積極參與非法集資行為的認(rèn)定。綜上，對(duì)三名被告人及辯護(hù)人的相關(guān)辯解及辯護(hù)意見(jiàn)均不予采納。
被告人周錦、肖強(qiáng)及其辯護(hù)人均提出兩人沒(méi)有非法占有目的，其行為構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的辯解及辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查：第一，周錦系Y公司法定代表人，肖強(qiáng)系該公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，兩名被告人分別負(fù)責(zé)Y公司的日常經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)工作。周錦、肖強(qiáng)在政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品推進(jìn)過(guò)程中，主要向善林金融公司提供Y公司建筑工程合同、應(yīng)收賬款、企業(yè)材料、施工資質(zhì)等債權(quán)資料。周錦還提供其個(gè)人銀行卡供善林金融公司資金劃轉(zhuǎn)使用；肖強(qiáng)負(fù)責(zé)與善林金融公司總部溝通，為政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)設(shè)銀行賬戶、刻制合同專用章、接待投資人考察等。第二，周錦、肖強(qiáng)對(duì)募集資金有劃撥權(quán)。肖強(qiáng)每日將募集資金從Y公司賬戶轉(zhuǎn)至周錦個(gè)人賬戶，還曾通過(guò)微信向黃亮匯報(bào)公司募資進(jìn)賬、出賬及余額情況。第三，周錦、肖強(qiáng)明知Y公司債權(quán)的真實(shí)規(guī)模在10余億元左右，兩人在劃轉(zhuǎn)資金過(guò)程中能接觸到實(shí)際募資規(guī)模超過(guò)百億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出公司真實(shí)債權(quán)總量，仍劃轉(zhuǎn)資金交由善林金融公司使用。因此，現(xiàn)有證據(jù)足以證實(shí)兩名被告人具有非法占有目的，其行為構(gòu)成集資詐騙罪。周錦、肖強(qiáng)及其辯護(hù)人所提相關(guān)意見(jiàn)與查明事實(shí)不符，本院均不予采納。
二、關(guān)于部分被告人能否認(rèn)定為從犯
部分被告人及辯護(hù)人提出，被告人周勤、曹亮、黃亮、田景升、翟中奇、張旭東應(yīng)認(rèn)定為從犯。
本院認(rèn)為：被告人周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東6人分別擔(dān)任公司副總裁、董事長(zhǎng)特別助理、執(zhí)行總裁等職務(wù)，均系公司高層管理人員，在共同集資詐騙犯罪中起重要作用，均應(yīng)認(rèn)定為主犯。具體而言：其一，周勤參與善林金融公司的創(chuàng)建，對(duì)公司架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式、資金管理方式等成型、發(fā)展起到較大作用，在職期間還直接指令他人重復(fù)匹配債權(quán)或虛構(gòu)債權(quán)以快速大量募集資金。其二，曹亮作為周伯云的特別助理，除分管線上平臺(tái)外，還協(xié)助周伯云處理公司日常管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等事務(wù)。曹亮在運(yùn)營(yíng)Z公司期間，就已認(rèn)識(shí)到B公司提供虛假債權(quán)；在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公司進(jìn)行整改時(shí)，仍在周伯云指令下協(xié)調(diào)各部門(mén)編制虛假整改計(jì)劃、報(bào)告文件，向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)虛假銷售數(shù)據(jù)，隱瞞仍在線下擴(kuò)大募資規(guī)模的真相。其三，田景升作為分管線下業(yè)務(wù)的執(zhí)行總裁，明知“善林系”企業(yè)提供虛假債權(quán)，在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公司進(jìn)行整改時(shí)，參與協(xié)調(diào)政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，以將沿街店輔轉(zhuǎn)至寫(xiě)字樓，業(yè)務(wù)人員轉(zhuǎn)移至北京XX公司等隱蔽方式，大力推進(jìn)政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品的銷售。其四，黃亮作為分管財(cái)務(wù)中心的副總裁，負(fù)責(zé)周伯云對(duì)外投資公司的審計(jì)監(jiān)督、上市籌劃事宜，任職期間要求資金管理部、肖強(qiáng)等人向其上報(bào)募集資金的進(jìn)賬數(shù)據(jù)，明知周伯云確定的對(duì)外投資項(xiàng)目大多沒(méi)有利潤(rùn)，公司無(wú)法通過(guò)投資途徑償付投資人本息，仍積極參與集資詐騙。其五，翟中奇作為公司副總裁，負(fù)責(zé)總部的人力資源和行政事務(wù)，了解善林金融公司的業(yè)務(wù)模式，在金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求公司進(jìn)行整改時(shí)，配合將業(yè)務(wù)人員轉(zhuǎn)移至北京XX公司以繼續(xù)發(fā)行政信通（幸福之路）理財(cái)產(chǎn)品。其六，張旭東作為公司副總裁，在公司經(jīng)營(yíng)管理層面負(fù)責(zé)處理媒體關(guān)系、為善林金融公司刪除負(fù)面報(bào)道。上述六名被告人，在善林金融公司單位犯罪中各司其職，且在單位非法集資活動(dòng)中起到重要管理作用，應(yīng)與周伯云一同認(rèn)定為主犯。同時(shí)，綜合六名被告人在單位犯罪中的具體地位、作用等分別予以量刑。
三、關(guān)于犯罪數(shù)額的認(rèn)定
本院認(rèn)為，應(yīng)從犯罪數(shù)額中剔除重復(fù)計(jì)算的金額，故認(rèn)定善林金融公司及周伯云涉及的未兌付資金數(shù)額為217.07億余元，對(duì)涉及到的相關(guān)被告人犯罪數(shù)額一并予以調(diào)整。
被告人曹亮的辯護(hù)人提出，曹亮僅在Z公司擔(dān)任負(fù)責(zé)人期間參與資金募集，所募資金已全部?jī)陡?，曹亮不?yīng)對(duì)其余未參與募集的資金承擔(dān)刑事責(zé)任。經(jīng)查，曹亮于2014年11月至2016年12月?lián)蝂公司負(fù)責(zé)人，2017年1月至案發(fā)調(diào)入善林金融公司擔(dān)任總裁特別助理，對(duì)其犯罪數(shù)額應(yīng)分段計(jì)算。曹亮在善林金融公司擔(dān)任總裁特別助理期間，對(duì)公司負(fù)有管理職責(zé)，應(yīng)對(duì)任職期間公司非法集資的未兌付數(shù)額215.58億余元承擔(dān)刑事責(zé)任。
被告人田景升的辯護(hù)人提出，田景升僅負(fù)責(zé)線下業(yè)務(wù)，不應(yīng)將“善林財(cái)富”“善林寶”“億寶貸”等線上業(yè)務(wù)所募集的資金計(jì)入其個(gè)人犯罪數(shù)額。經(jīng)查，田景升入職善林金融公司后，先后擔(dān)任門(mén)店負(fù)責(zé)人、山東區(qū)域經(jīng)理及總部執(zhí)行總裁，對(duì)其犯罪數(shù)額應(yīng)分段計(jì)算。田景升在善林金融公司擔(dān)任執(zhí)行總裁期間，應(yīng)對(duì)公司線上理財(cái)平臺(tái)及線下門(mén)店非法集資的未兌付數(shù)額217.04億余元承擔(dān)刑事責(zé)任。
被告人劉銘綱的辯護(hù)人提出，劉銘綱不應(yīng)對(duì)整個(gè)善林金融公司非法集資的犯罪數(shù)額承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)查，劉銘綱于2016年11月至案發(fā)在善林金融公司擔(dān)任法務(wù)部法務(wù)總監(jiān)，參與了善林金融公司的非法集資活動(dòng)，對(duì)其犯罪數(shù)額應(yīng)按任職期間公司非法集資的未兌付數(shù)額216.18億余元予以認(rèn)定。
四、關(guān)于部分被告人是否具有自首情節(jié)
部分被告人及辯護(hù)人提出，本案系單位自首，故被告人周勤、田景升、翟中奇、張旭東作為被告單位其他直接責(zé)任人員均應(yīng)認(rèn)定為自首。
本院認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定被告人周勤、田景升、翟中奇、張旭東具有自首情節(jié)。具體理由如下：被告人周伯云具有自首情節(jié)，應(yīng)認(rèn)定被告單位善林金融公司構(gòu)成自首；在被告單位構(gòu)成自首的情況下，周勤、田景升、翟中奇、張旭東作為善林金融公司的其他直接責(zé)任人員，到案后能如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，可以視為自首。對(duì)辯護(hù)人所提相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)，予以采納。
綜上所述，本院認(rèn)為，被告單位善林金融公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員周伯云，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資736.87億余元，造成被害人實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)217.07億余元，數(shù)額特別巨大，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪；被告人周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東、吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)作為被告單位善林金融公司其他直接責(zé)任人員，參與使用詐騙方法非法集資，其行為均已構(gòu)成集資詐騙罪，且均造成被害人損失數(shù)額特別巨大。周伯云、周勤、曹亮、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東在共同集資詐騙犯罪中起主要作用，系主犯；吳丹、張軍、劉銘綱、周錦、肖強(qiáng)在共同集資詐騙犯罪中起次要作用，系從犯，依法可以從輕或減輕處罰。被告單位及各名被告人均具有自首情節(jié)，周勤、田景升、黃亮、翟中奇、張旭東、張軍、劉銘綱、周錦、吳丹、肖強(qiáng)在案發(fā)后退賠了部分錢款。周伯云、田景升雖有自首或退贓情節(jié)，但周伯云系善林金融公司及“善林系”企業(yè)的實(shí)際控制人，田景升系善林金融公司執(zhí)行總裁，且個(gè)人獲取巨額違法所得，兩人參與集資詐騙數(shù)額特別巨大，給被害人造成特別巨大經(jīng)濟(jì)損失，故不能對(duì)該兩人從輕處罰。綜合其余各名被告人的犯罪事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和對(duì)社會(huì)的危害程度，本院決定對(duì)周勤、曹亮、黃亮、翟中奇、張旭東、周錦、肖強(qiáng)從輕處罰，對(duì)吳丹、張軍、劉銘綱減輕處罰。
為維護(hù)國(guó)家金融管理秩序，保障公民的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)利不受侵犯，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條、第二百條、第二十五條第一款、第二十六條第一款及第四款、第二十七條、第六十七條第一款、第五十五條第一款、第五十六條第一款、第五十七條、第五十三條以及第六十四條之規(guī)定，判決如下：
一、被告單位善林（上海）金融信息服務(wù)有限公司犯集資詐騙罪，判處罰金人民幣十五億元。
（罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
二、被告人周伯云犯集資詐騙罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣七千萬(wàn)元。
（刑期從判決確定之日起計(jì)算。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
三、被告人田景升犯集資詐騙罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣八百萬(wàn)元。
（刑期從判決確定之日起計(jì)算。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
四、被告人翟中奇犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十五年，剝奪政治權(quán)利四年，并處罰金人民幣二百五十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月10日起至2033年4月9日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
五、被告人曹亮犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十四年六個(gè)月，剝奪政治權(quán)利四年，并處罰金人民幣二百萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月9日起至2032年10月8日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
六、被告人黃亮犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十四年，剝奪政治權(quán)利四年，并處罰金人民幣二百萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月10日起至2032年4月9日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
七、被告人張旭東犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十二年，剝奪政治權(quán)利三年，并處罰金人民幣一百萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月10日起至2030年4月9日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
八、被告人周勤犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十一年，剝奪政治權(quán)利二年，并處罰金人民幣九十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月20日起至2029年4月19日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
九、被告人周錦犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十一年，剝奪政治權(quán)利二年，并處罰金人民幣八十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年5月18日起至2029年5月17日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
十、被告人肖強(qiáng)犯集資詐騙罪，判處有期徒刑十年六個(gè)月，剝奪政治權(quán)利二年，并處罰金人民幣七十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年5月18日起至2028年11月17日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
十一、被告人吳丹犯集資詐騙罪，判處有期徒刑九年六個(gè)月，剝奪政治權(quán)利一年，并處罰金人民幣六十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月9日起至2027年10月8日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
十二、被告人張軍犯集資詐騙罪，判處有期徒刑九年六個(gè)月，剝奪政治權(quán)利一年，并處罰金人民幣六十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年4月10日起至2027年10月9日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
十三、被告人劉銘綱犯集資詐騙罪，判處有期徒刑六年，并處罰金人民幣五十萬(wàn)元。
（刑期從判決執(zhí)行之日起計(jì)算，判決執(zhí)行以前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日，即自2018年5月15日起至2024年5月14日止。罰金自本判決發(fā)生法律效力第二日起一個(gè)月內(nèi)向本院繳納完畢。）
十四、扣押、凍結(jié)在案的贓款按比例發(fā)還各名被害人，查封、凍結(jié)、扣押在案的房產(chǎn)、股權(quán)、車輛等拍賣或變賣后分別按比例發(fā)還各名被害人，追繳被告單位、各名被告人和相關(guān)涉案人員的違法所得，不足部分責(zé)令退賠，所得款項(xiàng)按比例發(fā)還各名被害人。
如不服本判決，可在接到判決書(shū)的第二日起十日內(nèi)，通過(guò)本院或者直接向上海市高級(jí)人民法院提出上訴，書(shū)面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份、副本一份。
審 判 長(zhǎng) 李長(zhǎng)坤
審 判 員 顧蘋(píng)洲
人民陪審員 黃 健
二〇二〇年七月二十四日
書(shū) 記 員 宣力瑋
附：相關(guān)法律條文
一、《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十二條
以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。
二、《中華人民共和國(guó)刑法》第二百條
單位犯本節(jié)第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，可以并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金。
三、《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條
共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
……
四、《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條
組織、領(lǐng)導(dǎo)犯罪集團(tuán)進(jìn)行犯罪活動(dòng)的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
……
對(duì)于第三款規(guī)定以外的主犯，應(yīng)當(dāng)按照其所參與的或者組織、指揮的全部犯罪處罰。
五、《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條
在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。
對(duì)于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。
六、《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條
犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
……
七、《中華人民共和國(guó)刑法》第五十五條
剝奪政治權(quán)利的期限，除本法第五十七條規(guī)定外，為一年以上五年以下。
……
八、《中華人民共和國(guó)刑法》第五十六條
對(duì)于危害國(guó)家安全的犯罪分子應(yīng)當(dāng)附加剝奪政治權(quán)利；對(duì)于故意殺人、強(qiáng)奸、放火、爆炸、投毒、搶劫等嚴(yán)重破壞社會(huì)秩序的犯罪分子，可以附加剝奪政治權(quán)利。
……
九、《中華人民共和國(guó)刑法》第五十七條
對(duì)于被判處死刑、無(wú)期徒刑的犯罪分子，應(yīng)當(dāng)剝奪政治權(quán)利終身。
在死刑緩期執(zhí)行減為有期徒刑或者無(wú)期徒刑減為有期徒刑的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)把附加剝奪政治權(quán)利的期限改為三年以上十年以下。
十、《中華人民共和國(guó)刑法》第五十三條
罰金在判決指定的期限內(nèi)一次或者分期繳納。期滿不繳納的，強(qiáng)制繳納。對(duì)于不能全部繳納罰金的，人民法院在任何時(shí)候發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有可以執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)隨時(shí)追繳。
由于遭遇不能抗拒的災(zāi)禍等原因繳納確實(shí)有困難的，經(jīng)人民法院裁定，可以延期繳納、酌情減少或者免除。
十一、《中華人民共和國(guó)刑法》第六十四條
犯罪分子違法所得的一切財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠；對(duì)被害人的合法財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)返還；違禁品和供犯罪所用的本人財(cái)物，應(yīng)當(dāng)予以沒(méi)收。沒(méi)收的財(cái)物和罰金，一律上繳國(guó)庫(kù)，不得挪用和自行處理。