【202232021】利用他人資金及賬戶炒股構(gòu)成受賄罪
文/俞江虹；魯照興
作者單位：江蘇省鎮(zhèn)江市中級(jí)人民法院
期刊欄目：刑事審判_案例參考
【裁判要旨】國(guó)家工作人員利用職務(wù)之便為他人謀取利益，利用他人股票賬戶及資金炒股，雙方約定國(guó)家工作人員不占炒股本金，不擔(dān)炒股虧損，僅享炒股盈利，即使案發(fā)時(shí)股票未拋售套現(xiàn)，股票賬戶賬面虧損部分依然可構(gòu)成受賄罪。股票賬戶脫離國(guó)家工作人員控制之日犯罪得逞，構(gòu)成受賄既遂，受賄數(shù)額為股票賬戶脫離國(guó)家工作人員控制之日以收盤(pán)價(jià)計(jì)算的虧損額。
□案號(hào) 一審：（2022）蘇1183刑初8號(hào)
【案情】
公訴機(jī)關(guān)：江蘇省句容市人民檢察院。
被告人：張敏。
公訴機(jī)關(guān)以張敏構(gòu)成受賄罪向句容市人民法院提起公訴。
句容市法院經(jīng)審理查明，2013年12月至2017年春節(jié)前期間，被告人張敏利用擔(dān)任江蘇省鎮(zhèn)江市交通投資建設(shè)發(fā)展公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)鎮(zhèn)江交投公司）投融資部副經(jīng)理（主持工作）、鎮(zhèn)江交通產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)鎮(zhèn)江交產(chǎn)公司）投融資部副經(jīng)理（主持工作）、資金管理中心副經(jīng)理（主持工作）、經(jīng)理的職務(wù)之便，在融資業(yè)務(wù)洽談、費(fèi)用支付、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、融資租賃物保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等方面，為劉劍、徐楊等人謀取利益，非法收受上述人員所送現(xiàn)金人民幣209.836397萬(wàn)元、美金3.5萬(wàn)元、港幣16萬(wàn)元、購(gòu)物卡2萬(wàn)元，折合人民幣共計(jì)245.897257萬(wàn)元，產(chǎn)生孳息至少3萬(wàn)元。其中，2015年下半年，被告人張敏利用擔(dān)任鎮(zhèn)江交產(chǎn)公司資金管理中心副經(jīng)理（主持工作）、經(jīng)理的職務(wù)之便，在融資業(yè)務(wù)洽談、費(fèi)用支付等方面為劉劍提供幫助，于2016年初，接受劉劍提供的350萬(wàn)元，在劉劍開(kāi)設(shè)、被告人張敏實(shí)際控制的海通證券公司尾號(hào)為4805的證券賬戶進(jìn)行炒股。雙方約定被告人張敏不占有上述炒股本金，但盈利部分歸張敏所有，虧損部分由劉劍承擔(dān)。2016年12月15日，因他人被立案調(diào)查，被告人張敏害怕被查處，遂將該證券賬戶退還給劉劍管理，并按之前雙方約定，虧損的82.836397萬(wàn)元（以2016年12月15日當(dāng)天收盤(pán)價(jià)計(jì)算得來(lái)）由劉劍承擔(dān)，作為送給被告人張敏的感謝費(fèi)。
2021年7月23日，被告人張敏被句容市監(jiān)察委員會(huì)立案查處并采取留置措施。被告人張敏歸案后如實(shí)交代了監(jiān)察機(jī)關(guān)已經(jīng)掌握的受賄犯罪事實(shí)，還主動(dòng)交代了監(jiān)察機(jī)關(guān)尚未掌握的同種較重犯罪事實(shí)。涉案贓款計(jì)245.897257萬(wàn)元、孳息計(jì)3萬(wàn)元已全部退出，并暫扣押于句容市檢察院。
【審判】
句容市法院經(jīng)審理認(rèn)為：被告人張敏身為國(guó)有公司中從事公務(wù)的人員，利用職務(wù)便利，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，受賄數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成受賄罪。被告人張敏犯罪后如實(shí)供述自己的罪行，且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可從輕處罰。被告人張敏積極退贓，可酌情從輕處罰。關(guān)于被告人張敏的辯護(hù)人提出的“受賄金額系涉案證券賬戶虧損金額，應(yīng)以賬戶內(nèi)各股票實(shí)際交易日（拋售套現(xiàn)日）的價(jià)格計(jì)算虧損金額，不應(yīng)以張敏退還證券賬戶的時(shí)間即2016年12月15日的收盤(pán)價(jià)來(lái)計(jì)算賬戶內(nèi)股票虧損金額”辯護(hù)意見(jiàn)。經(jīng)查，被告人張敏于2016年12月15日將案涉證券賬戶退還給劉劍，按照之前二人的約定，此時(shí)該證券賬戶虧損金額已實(shí)際發(fā)生并由劉劍承擔(dān)。另，從退還證券賬戶時(shí)起，被告人張敏已失去對(duì)該賬戶的實(shí)際控制，其無(wú)法對(duì)之后該證券賬戶的盈虧負(fù)責(zé)，公訴機(jī)關(guān)以退還證券賬戶的時(shí)間即2016年12月15日為時(shí)間節(jié)點(diǎn)計(jì)算案涉證券賬戶虧損金額適宜。被告人張敏多次收受多人所送賄賂，受賄數(shù)額巨大，綜合考量其犯罪數(shù)額、犯罪情節(jié)，認(rèn)為公訴機(jī)關(guān)提出的量刑建議適當(dāng)，且對(duì)被告人張敏不宜適用緩刑。故被告人張敏的辯護(hù)人提出的相關(guān)辯護(hù)意見(jiàn)不能采納。句容法院依法判決如下：一、被告人張敏犯受賄罪，判處有期徒刑5年，并處罰金30萬(wàn)元。二、扣押于句容市檢察院的贓款245.897257萬(wàn)元、孳息3萬(wàn)元，共計(jì)248.897257萬(wàn)元，予以收繳，上繳國(guó)庫(kù)。
【評(píng)析】
一、未套現(xiàn)的炒股虧損屬于受賄罪中的財(cái)物
本案中被告人張敏利用職務(wù)便利，在融資業(yè)務(wù)洽談、費(fèi)用支付等方面為劉劍提供幫助，在主體身份、職務(wù)便利、謀取利益、受賄故意等方面均符合受賄罪的犯罪構(gòu)成，是否構(gòu)成受賄罪的關(guān)鍵是案發(fā)時(shí)股票尚未拋售套現(xiàn)，雙方約定由劉劍承擔(dān)的張敏炒股虧損作為一種不確定期待利益，能否認(rèn)定為受賄罪中的財(cái)物。筆者持肯定意見(jiàn)，理由有四。
首先，受賄罪中財(cái)物的范圍在不斷擴(kuò)大。刑法第三百八十五條規(guī)定受賄罪的對(duì)象是財(cái)物。隨著反腐敗斗爭(zhēng)的持續(xù)深入，財(cái)物的范圍不再局限于貨幣、貴金屬、字畫(huà)等實(shí)物，而是在不斷擴(kuò)大。根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理貪污賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第12條規(guī)定，賄賂犯罪中的財(cái)物，包括貨幣、物品和財(cái)產(chǎn)性利益。財(cái)產(chǎn)性利益包括可以折算為貨幣的物質(zhì)利益如房屋裝修、債務(wù)免除等，以及需要支付貨幣的其他利益如會(huì)員服務(wù)、旅游等。后者的犯罪數(shù)額，以實(shí)際支付或者應(yīng)當(dāng)支付的數(shù)額計(jì)算。有學(xué)者甚至將“凡是能夠滿足人的需要的一切有形的或無(wú)形的利益，都看作賄賂的目的物”。[1]本案將炒股虧損納入財(cái)物的涵射范圍，符合受賄罪財(cái)物擴(kuò)大的總趨勢(shì)。
其次，約定由劉劍承擔(dān)張敏的炒股虧損本身就滲透著公權(quán)力的影響。雖然張敏的炒股虧損并非直接、單純地源于行賄人劉劍，但該虧損是張敏炒股行為的結(jié)果，本應(yīng)由張敏自己承擔(dān)，因雙方“盈利歸張敏、虧損歸劉劍”的約定，使得劉劍承擔(dān)了本不屬于自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的虧損，客觀上增加了劉劍的義務(wù)負(fù)擔(dān)，減輕了張敏的義務(wù)負(fù)擔(dān)，再結(jié)合張敏利用職務(wù)之便為劉劍謀利的事實(shí)，該結(jié)果的出現(xiàn)很難說(shuō)沒(méi)有公權(quán)力的滲透影響。
第三，劉劍承擔(dān)的炒股虧損具備了受賄罪中財(cái)物的應(yīng)有特征。一般來(lái)說(shuō)，作為受賄罪犯罪對(duì)象的財(cái)物應(yīng)具備四點(diǎn)特征：一是可以用貨幣衡量（可控）；二是滿足了受賄人的個(gè)人需要或欲望，增加正面利益、減少負(fù)面利益（有用）；三是并非任何人都能替受賄人承擔(dān)虧損（稀缺）；四是受賄人不當(dāng)行為的兌價(jià)（關(guān)聯(lián)）。而本案中由劉劍承擔(dān)張敏炒股的虧損，收盤(pán)價(jià)的存在使得虧損可以用貨幣衡量，免除了張敏本應(yīng)負(fù)擔(dān)的損失，該虧損轉(zhuǎn)嫁給請(qǐng)托人劉劍，是張敏利用職權(quán)為劉劍謀利不當(dāng)行為的對(duì)價(jià)之一，符合受賄罪犯罪對(duì)象財(cái)物的四點(diǎn)特征。
第四，符合嚴(yán)懲腐敗犯罪的刑事政策。嚴(yán)懲腐敗犯罪是近年來(lái)刑事政策的顯著特點(diǎn)之一。本案中雙方均明確地將犯罪的意圖、行為及對(duì)象鎖定在張敏炒股盈虧這種財(cái)產(chǎn)性利益上，如果因未將該虧損認(rèn)定為財(cái)物而導(dǎo)致實(shí)質(zhì)上屬于權(quán)錢(qián)交易的行為不能認(rèn)定為受賄罪，不僅與行為人的主客觀實(shí)際不相符合，也會(huì)造成重罪輕判、放縱犯罪、鼓勵(lì)違法的后果。除此之外，實(shí)踐中對(duì)免除債務(wù)、替國(guó)家工作人員還債、幫國(guó)家工作人員結(jié)清大額餐費(fèi)認(rèn)定為受賄已是共識(shí)，本案和上述情形等并無(wú)二致。
二、著手實(shí)行犯罪并得逞是受賄罪既遂的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
通說(shuō)認(rèn)為受賄罪以財(cái)物的實(shí)際取得為既遂標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)對(duì)于傳統(tǒng)的收受金錢(qián)或?qū)嵨锊淮嬖跔?zhēng)議，但對(duì)于不具有物質(zhì)形態(tài)且未來(lái)能否實(shí)現(xiàn)及盈虧多寡的財(cái)產(chǎn)性利益——如本案的炒股虧損，利益的交付、轉(zhuǎn)移、承擔(dān)一般缺少定型性或與載體的轉(zhuǎn)移不同步，以至于難以確定利益取得或不利益免除的具體節(jié)點(diǎn)，犯罪既遂并不容易判斷。
筆者認(rèn)為，受賄罪犯罪既遂的標(biāo)準(zhǔn)可以界定為著手實(shí)行犯罪并得逞。一般認(rèn)為開(kāi)始實(shí)施具有實(shí)現(xiàn)犯罪現(xiàn)實(shí)危險(xiǎn)性的行為時(shí)就是著手，而實(shí)行行為是以著手為開(kāi)端的一系列在時(shí)間上連續(xù)指向法益侵害的身體舉動(dòng)，犯罪得逞就是著手故意中的法益侵害意圖的實(shí)現(xiàn)。受賄罪的本質(zhì)是權(quán)錢(qián)交易，其法益所強(qiáng)調(diào)的是禁止國(guó)家工作人員利用職權(quán)謀利，故受賄罪實(shí)行行為判斷的關(guān)鍵是收受財(cái)物。因?yàn)樨?cái)物作為侵犯受賄罪法益的工具或者載體，由行賄人交給（含義務(wù)的免除或債務(wù)的負(fù)擔(dān)）國(guó)家工作人員時(shí)，雙方才行了權(quán)錢(qián)交易之實(shí)，受賄罪的法益才真正被侵害。本案中當(dāng)劉劍和張敏達(dá)成“盈利歸張敏，虧損歸劉劍”的合意后，將股票賬戶（含密碼）及資金提供給張敏使用時(shí)，張敏就可以買(mǎi)賣(mài)股票，虧損隨時(shí)可以產(chǎn)生。結(jié)合雙方的約定，虧損只要產(chǎn)生，就會(huì)發(fā)生由劉劍承擔(dān)虧損的效果，即隨時(shí)都可能會(huì)侵害受賄罪保護(hù)法益，具有侵害法益的緊迫的現(xiàn)實(shí)危險(xiǎn)性，故在雙方達(dá)成合意并將股票賬戶及資金交給張敏時(shí)即為著手。張敏利用劉劍股票賬戶及資金的目的就是炒股拿盈避虧，從其拿到股票賬戶到將股票賬戶退給劉劍為止的一系列買(mǎi)賣(mài)股票的行為，是以著手為開(kāi)端的一系列在時(shí)間上連續(xù)指向法益侵害的身體舉動(dòng)，即受賄的實(shí)行行為。當(dāng)張敏將股票賬戶交給劉劍之時(shí)，賬戶就脫離了張敏的控制，因?yàn)橛须p方約定的存在，賬戶內(nèi)股票的虧損無(wú)需行賄人的任何行為即可固定下來(lái)而成為可以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)利益，并自動(dòng)由劉劍承擔(dān)，此時(shí)受賄罪法益侵害意圖真正實(shí)現(xiàn)，受賄得逞，構(gòu)成犯罪既遂。
三、受賄數(shù)額的準(zhǔn)確認(rèn)定
犯罪數(shù)額作為受賄罪的構(gòu)成要件要素，不僅對(duì)受賄罪的認(rèn)定有著至關(guān)重要的作用，還反映了受賄行為侵害法益的嚴(yán)重程度。一般而言，對(duì)于數(shù)額型受賄罪，受賄既遂之時(shí)即確定了受賄數(shù)額，收受財(cái)物的數(shù)額就是受賄犯罪數(shù)額。但在某些特殊類(lèi)型的受賄案件中，犯罪數(shù)額的確定并不容易。本案即是如此。
2016年12月15日，張敏將股票賬戶退還給劉劍，失去對(duì)股票賬戶的控制，但在案證據(jù)未顯示張敏退還賬戶的具體時(shí)間點(diǎn)。結(jié)合股票買(mǎi)賣(mài)實(shí)際情況，張敏可能在以下五個(gè)時(shí)間段將股票賬戶退還給劉劍：一是早晨開(kāi)市前，二是早晨開(kāi)市后上午閉市前，三是上午閉市后下午開(kāi)市前，四是下午開(kāi)市后當(dāng)天收盤(pán)前，五是閉市后。因股票交易期間股票虧損額是不斷變化的，對(duì)于利用他人股票賬戶及資金炒股的虧損受賄數(shù)額的認(rèn)定，應(yīng)兼顧對(duì)被告人有利之原則及司法經(jīng)濟(jì)原則。
具體方案如下：早晨開(kāi)市前退還股票賬戶的，因?yàn)楣善鄙形促I(mǎi)賣(mài)，此時(shí)股票賬面虧損還是上一個(gè)交易日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算出來(lái)的，此時(shí)應(yīng)以上一個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)計(jì)算虧損額進(jìn)而確定受賄數(shù)額；早晨開(kāi)市后上午閉市前以及下午開(kāi)市后當(dāng)天收盤(pán)前退還股票賬戶的，因?yàn)檫@兩個(gè)時(shí)間段內(nèi)股票一直在進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，股票價(jià)格隨時(shí)都在波動(dòng)，虧損數(shù)額時(shí)刻都在變化，基于對(duì)被告人有利的原則，可以整個(gè)買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中的虧損最低值計(jì)算受賄數(shù)額；上午閉市后下午開(kāi)市前退還股票賬戶的，因此時(shí)股票無(wú)法進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，可就近參照早晨開(kāi)市后上午閉市前股票虧損最低值計(jì)算受賄數(shù)額；下午收盤(pán)后歸還股票賬戶的，因股票賬戶一直處于行為人的控制下直到股市收盤(pán)，可以當(dāng)天收盤(pán)價(jià)計(jì)算虧損額進(jìn)而確定受賄數(shù)額。本案選擇張敏交還股票賬戶給劉劍的2016年12月15日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算虧損額進(jìn)而確定受賄數(shù)額，主要有四方面考慮：一是在案證據(jù)無(wú)法證明張敏歸還股票賬戶的具體時(shí)間段，僅具體到了2016年12月15日。二是以收盤(pán)價(jià)計(jì)算虧損額進(jìn)而確定受賄數(shù)額符合司法經(jīng)濟(jì)原則，有利于實(shí)踐操作。三是以拋售后的股票實(shí)際價(jià)格計(jì)算虧損額，犯罪數(shù)額的認(rèn)定具有極大的不確定性，如果后期股票狀態(tài)為不虧不盈，則無(wú)法追究被告人刑事責(zé)任，與事實(shí)也不相符。四是如此選擇并沒(méi)有必然對(duì)被告人造成不公。
本案審結(jié)后，被告人張敏未上訴，檢察院亦未抗訴，目前判決已生效。
【注釋】
作者單位：江蘇省鎮(zhèn)江市中級(jí)人民法院
[1]陳興良、周光權(quán)：《刑法學(xué)的現(xiàn)代展開(kāi)》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2006年版，第680頁(yè)。
選自：人民司法刑事案例