中華全國律師協(xié)會律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)操作指引
· 發(fā)布部門 : 中華全國律師協(xié)會
· 發(fā)文字號 : -
· 發(fā)布日期 : 2013-06-01
· 實(shí)施日期 : -
· 時效性 : 現(xiàn)行有效
· 效力級別 :
· 法規(guī)類別 : 律師,律師業(yè)務(wù)
中華全國律師協(xié)會律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)操作指引
(中華全國律師協(xié)會發(fā)布 2013年6月匯編)
目錄
總則
第一章 合同簽訂
第二章 收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息
第一節(jié) 收集外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息
第二節(jié) 收集內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息
第三節(jié) 了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則
第三章 法律風(fēng)險(xiǎn)評估
第一節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)識別
第二節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)分析
第三節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)評價
第四章 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
附則
總則
第1條 宗旨
為指導(dǎo)律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù),規(guī)范律師執(zhí)業(yè)行為,保障律師依法履行職責(zé),充分發(fā)揮律師在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用,依據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》(GB/T 279142011)(以下簡稱《指南》)、《風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)》(GB/T 279212011)(以下簡稱《評估技術(shù)》)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》及其他相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家關(guān)于企業(yè)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定,制定本指引。
第2條 定義及業(yè)務(wù)范圍
2.1本指引所稱律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù),是指律師事務(wù)所接受企業(yè)的委托,指派律師為委托人提供與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律服務(wù),為企業(yè)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動提供支持與協(xié)助。
2.2律師辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的工作范圍包括但不限于:
2.2.1收集企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)、外部環(huán)境信息;
2.2.2了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則;
2.2.3對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別并出具《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》;
2.2.4對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評價;
2.2.5制訂法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案;
2.2.6出具《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃》;
2.2.7出具《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理總體報(bào)告》。
2.3律師在辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)過程中,應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下因素調(diào)整工作范圍:
2.3.1委托人的委托范圍;
2.3.2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目目標(biāo)及期望達(dá)到的效果;
2.3.3委托人對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的預(yù)期;
2.3.4企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目預(yù)算。
第3條 特別事項(xiàng)
3.1本指引旨在向律師提供辦理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)方面的經(jīng)驗(yàn),而非強(qiáng)制性規(guī)定,僅供律師在實(shí)踐中參考。
3.2本指引僅供律師在辦理法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)中操作性層面的參考,其中涉及的專有名詞、理論體系、計(jì)量方法等均不對其進(jìn)行闡述,請律師自行了解。
3.3律師從事企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù),依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件,在委托人授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立進(jìn)行工作。
3.4律師從事與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律服務(wù)時,可參照本指引執(zhí)行。
第一章 合 同 簽 訂
第4條 建立委托代理關(guān)系
4.1律師應(yīng)以律師事務(wù)所的名義與委托人訂立書面的《法律服務(wù)合同》,建立委托代理關(guān)系。
4.2律師應(yīng)與委托人就本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作成果進(jìn)行充分溝通。在項(xiàng)目目標(biāo)確定的前提下,依據(jù)委托人開展本項(xiàng)目期望達(dá)到的結(jié)果,確定詳細(xì)的工作范圍。
第5條 《法律服務(wù)合同》應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容:
5.1本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目開展的目標(biāo);
5.2律師的工作范圍及工作內(nèi)容;
5.3律師與委托人的權(quán)利義務(wù)分配,其中需明確企業(yè)有配合的義務(wù),在項(xiàng)目進(jìn)行中需提供必要的人員、資料、場地等配合;
5.4項(xiàng)目的持續(xù)時間;
5.5項(xiàng)目的法律服務(wù)費(fèi)用;
5.6承辦該項(xiàng)目的人員;
5.7項(xiàng)目的工作成果。
第二章 收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息
第6條 本指引所稱收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息,是指應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ瑢ζ髽I(yè)內(nèi)外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過程。
第7條 收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是一個動態(tài)過程,律師在取得委托人授權(quán)的情況下,可協(xié)助企業(yè)保持法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的持續(xù)更新。
第8條 律師收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息應(yīng)遵循以下原則:
8.1全面性原則。律師應(yīng)當(dāng)全面收集與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)、外部環(huán)境信息,并多角度了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。
8.2專業(yè)性原則。在收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息過程中,律師應(yīng)從專業(yè)角度對信息素材進(jìn)行篩選判斷。
8.3保密性原則。律師對在收集內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息時所獲得的企業(yè)商業(yè)秘密,應(yīng)當(dāng)履行保密義務(wù),不得將相關(guān)信息透露給無關(guān)第三方。
第9條 律師收集法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息,可以使用以下方法:
9.1對企業(yè)所處的行業(yè)進(jìn)行調(diào)查分析,采集行業(yè)動態(tài)、發(fā)展趨勢等信息。
9.2對企業(yè)實(shí)地考察及對內(nèi)部人員進(jìn)行調(diào)查,可采用實(shí)地走訪、問卷調(diào)查、單獨(dú)訪談、集體研討、電話交流等方式。律師需根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo),選擇適宜的調(diào)查對象,通常可選擇高級管理人員、部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等開展此類工作。
9.3對企業(yè)涉及的第三方主體進(jìn)行調(diào)查,可采用電話交流、實(shí)地拜訪等方式。律師可選擇處于企業(yè)上游及下游產(chǎn)業(yè)鏈的相關(guān)主體、企業(yè)競爭對手、利益相關(guān)方等進(jìn)行調(diào)查。
9.4對企業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行調(diào)查,可采用電話交流、查詢資料、實(shí)地拜訪等方式,收集監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行情況的信息。
9.5對企業(yè)所在行業(yè)法律、法規(guī)、政策性文件、重點(diǎn)案例等進(jìn)行檢索,通過全面調(diào)查充分了解企業(yè)所處的法律環(huán)境。
第一節(jié) 收集外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息
第10條 本指引所稱外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息,是指企業(yè)外部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會、技術(shù)、法律等各種相關(guān)信息。
第11條 外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于:
11.1宏觀環(huán)境,包括但不限于:
11.1.1該企業(yè)所在行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位及所占比重;
11.1.2該企業(yè)所在行業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析,例如經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、進(jìn)出口發(fā)展趨勢、CPI及PPI等;
11.1.3該企業(yè)所在行業(yè)的社會環(huán)境分析及技術(shù)環(huán)境分析;
11.1.4該企業(yè)所在區(qū)域的發(fā)展?fàn)顩r、政府支持、資金情況等。
11.2企業(yè)所在行業(yè)的自有特征,包括但不限于:
11.2.1該企業(yè)所在行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn);
11.2.2該企業(yè)所在行業(yè)與其他相關(guān)行業(yè)的關(guān)系;
11.2.3該企業(yè)所在行業(yè)的總體供需狀況分析;
11.2.4該企業(yè)所在行業(yè)的市場狀況分析。
11.3法律環(huán)境信息,包括但不限于:
11.3.1該企業(yè)所在行業(yè)的法律及政策情況、變化及熱點(diǎn)事件等;
11.3.2國內(nèi)外與該企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況及其變化;
11.3.3與該企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況;
11.3.4該企業(yè)主要的利益相關(guān)者及其對法律、合同、道德操守等的遵從情況。
11.4企業(yè)的自有特征,包括但不限于:
11.4.1與該企業(yè)相關(guān)的市場競爭情況;
11.4.2該企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價值鏈中的定位;
11.4.3該企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展情況。
第12條 當(dāng)企業(yè)為跨區(qū)域經(jīng)營時,律師在進(jìn)行外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息收集時,需關(guān)注不同區(qū)域中企業(yè)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息之間的差異。
第二節(jié) 收集內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息
第13條 本指引所稱內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息,是指企業(yè)內(nèi)部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的各種信息。
第14條 律師收集企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息,需企業(yè)提供相關(guān)資料的,應(yīng)要求企業(yè)在合理或約定時間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。
第15條 內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于:
15.1企業(yè)的基本信息,包括但不限于:
15.1.1企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo);
15.1.2企業(yè)的治理結(jié)構(gòu);
15.1.3企業(yè)盈利模式和業(yè)務(wù)模式;
15.1.4企業(yè)的主要經(jīng)營管理流程、制度、活動、部門職能分工等相關(guān)信息;
15.1.5本企業(yè)簽訂的重大合同及其管理情況;
15.1.6企業(yè)相關(guān)抵押、質(zhì)押、留置權(quán)等擔(dān)保權(quán)益及與擔(dān)保權(quán)益有關(guān)的情況;
15.1.7企業(yè)關(guān)于土地使用權(quán)情況;
15.1.8企業(yè)重大債權(quán)債務(wù)情況:
15.1.9企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理情況;
15.1.10企業(yè)人力資源管理情況。
15.2企業(yè)與法律相關(guān)的信息,包括但不限于:
15.2.1企業(yè)法律事務(wù)工作現(xiàn)狀及工作機(jī)構(gòu)設(shè)置;
15.2.2與企業(yè)有關(guān)的重大合同;
15.2.3企業(yè)曾發(fā)生的重大法律糾紛案件、未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰或可能發(fā)生該類事件的情況;
15.2.4利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵約束方式。
15.3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息,包括但不限于:
15.3.1企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價值理念;
15.3.2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情況;
15.3.3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀;
15.3.4企業(yè)曾發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況;
15.3.5企業(yè)相關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險(xiǎn)庫;
15.3.6企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平;
15.3.7企業(yè)的主要出資人法律風(fēng)險(xiǎn)工作開展?fàn)顩r。
第三節(jié) 了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則
第16條 法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn),律師通過對該準(zhǔn)則的了解,進(jìn)而了解企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價值觀、資源、偏好和承受度等信息,并將其在法律風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評價及應(yīng)對等后續(xù)工作中進(jìn)行應(yīng)用。
第17條 律師應(yīng)當(dāng)在后續(xù)工作中,持續(xù)深入并改進(jìn)對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的了解。
第18條 律師可通過考慮以下因素了解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則:
18.1企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理所涉部門、人員等;
18.2企業(yè)現(xiàn)行內(nèi)控制度;
18.3企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施程度;
18.4企業(yè)管理層對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度;
18.5企業(yè)法律部門及風(fēng)險(xiǎn)控制部門在企業(yè)中的戰(zhàn)略定位;
18.6企業(yè)現(xiàn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度中對法律風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析、評價及應(yīng)對的工作流程;
18.7企業(yè)現(xiàn)行重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定原則。
第三章 法律風(fēng)險(xiǎn)評估
第一節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)識別
第19條 本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)識別,是指發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)要素的過程。具體是指律師對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動、重要業(yè)務(wù)流程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查找,并對其描述、分類,分析歸納其原因、影響范圍與潛在后果的活動。
第20條 法律風(fēng)險(xiǎn)識別最終以企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單的方式表現(xiàn)。
第21條 律師進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別的內(nèi)容包括但不限于:
21.1企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境信息中可能引起風(fēng)險(xiǎn)的具體事件及其背景信息;
21.2與該風(fēng)險(xiǎn)事件相對應(yīng)的法律、法規(guī)的變化信息;
21.3企業(yè)對引起風(fēng)險(xiǎn)事件的控制力,包括控制事件的制度、人員、流程等;
21.4可能引發(fā)該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因;
21.5該風(fēng)險(xiǎn)事件可能引發(fā)的后果與涉及范圍;
21.6與該風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)的各方主體。
第22條 律師應(yīng)根據(jù)委托人的要求及雙方約定的工作范圍,選擇合適的角度構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架,包括但不限于:根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動識別;根據(jù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置識別;根據(jù)利益相關(guān)者識別;根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因識別;根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任梳理;根據(jù)法律領(lǐng)域識別;根據(jù)法律、法規(guī)識別;根據(jù)以往發(fā)生的案例識別等。
第23條 律師在選擇法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架角度時,應(yīng)當(dāng)考慮如下方面:
23.1委托人的委托范圍;
23.2法律風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的目標(biāo);
23.3選擇不同構(gòu)建角度所覆蓋的范圍;
23.4選擇不同構(gòu)建角度所側(cè)重的重點(diǎn);
23.5選擇不同構(gòu)建角度的實(shí)際操作的難易程度;
23.6選擇不同構(gòu)建角度的支撐材料的數(shù)量及質(zhì)量。
第24條 律師在構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架時,應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下三個目標(biāo):
24.1風(fēng)險(xiǎn)識別的完整性,即要盡可能沒有遺漏地識別企業(yè)可能涉及的全部法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為;
24.2風(fēng)險(xiǎn)識別的系統(tǒng)性,即應(yīng)保證識別出來的法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為在邏輯上是相互獨(dú)立、完全窮盡的,而不應(yīng)該存在交叉或遺漏的現(xiàn)象;
24.3風(fēng)險(xiǎn)識別的有效性,即對法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為的描述應(yīng)盡可能準(zhǔn)確地反映該風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、外延,并且通俗易懂。
第25條 編制《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》
《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》一般包括下列內(nèi)容:
25.1基礎(chǔ)信息區(qū)。對法律風(fēng)險(xiǎn)事件及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述。
25.2法律信息區(qū)。對法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的法律法規(guī)、引發(fā)的責(zé)任和后果、相關(guān)代表性案例及法律處理意見進(jìn)行描述。
25.3管理信息區(qū)。對法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的企業(yè)部門、人員、業(yè)務(wù)流程、其他主體等進(jìn)行描述。
第26條 編制《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》的流程:
26.1收集整理查找出的法律風(fēng)險(xiǎn)事件,并對其按照選定的法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架的角度進(jìn)行分類整理;
26.2明確描述每一法律風(fēng)險(xiǎn)事件所對應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn);
26.3對每個法律風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的類別、編號及名稱,并填入《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》的基礎(chǔ)信息區(qū)模塊;
26.4梳理每一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對應(yīng)的法律、法規(guī),明確法律后果;
26.5將收集到的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境信息中的案例信息分類對應(yīng)至不同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);
26.6將法律法規(guī)、相關(guān)案例、法律后果等內(nèi)容填入《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》的法律信息區(qū)模塊;
26.7將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)會影響的企業(yè)部門、人員、業(yè)務(wù)流程等內(nèi)容填入《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》的管理信息區(qū)模塊。
第27條 律師將編制完成的《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》向企業(yè)各部門下發(fā),設(shè)計(jì)部門法律風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷及訪談提綱,征求各部門對本部門相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)清單的意見,并根據(jù)意見對法律風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行調(diào)整,可采用座談會、一對一訪談、電話拜訪等多種方式征求意見。
第二節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)分析
第28條 本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)分析,是指對識別出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量的分析,包括對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度的分析,為法律風(fēng)險(xiǎn)的評價和應(yīng)對提供支持。
第29條 律師需考慮以下因素后,選擇定性、定量、半定性半定量的分析方法開展法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作:
29.1企業(yè)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo);
29.2法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響范圍;
29.3影響范圍中的所有因素的可度量程度,包括現(xiàn)有數(shù)據(jù)資料的完整性、評價模型的合理程度等;
29.4企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)控制水平;
29.5不同分析方法的工作開展難易程度及開展成本;
29.6選擇不同分析方法得出結(jié)果的可操作性與可參考性。
第30條 律師開展法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作,應(yīng)當(dāng)考慮的內(nèi)容包括但不限于:
30.1引起風(fēng)險(xiǎn)事件的原因及該原因事件發(fā)生的頻率:
30.1.1律師可從外部監(jiān)管、外部利益主體、內(nèi)部流程及部門、人員配合等角度考察;
30.1.2律師應(yīng)獨(dú)立考慮不同角度原因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)事件的影響;
30.1.3律師應(yīng)考慮不同角度之間的相互關(guān)系及對風(fēng)險(xiǎn)事件的影響。
30.2風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性:
30.2.1律師應(yīng)參考?xì)v史中該風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率及相關(guān)案例;
30.2.2律師應(yīng)參考該風(fēng)險(xiǎn)事件的外部主體監(jiān)管及內(nèi)部控制監(jiān)管程度;
30.2.3律師應(yīng)參考該風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)主體的法律素質(zhì)、法律風(fēng)險(xiǎn)的偏好程度。
30.3風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的后果、后果的影響程度、影響范圍:
30.3.1律師可從民事責(zé)任、刑事責(zé)任和行政責(zé)任的角度衡量;
30.3.2律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任本身的影響程度及影響范圍;
30.3.3律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任在企業(yè)內(nèi)部、利益主體及社會中的影響程度及影響力;
30.3.4律師應(yīng)考慮三種法律責(zé)任可能帶來的財(cái)產(chǎn)損失金額。
第31條 律師開展法律風(fēng)險(xiǎn)分析工作,應(yīng)當(dāng)注意:
31.1根據(jù)委托人的要求及項(xiàng)目的目標(biāo)開展工作;
31.2定期與委托人溝通,及時調(diào)整法律風(fēng)險(xiǎn)分析方法;
31.3需考慮所選擇的分析方法的自身局限性;
31.4需優(yōu)先選擇企業(yè)熟悉或現(xiàn)行使用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。
第三節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)評價
第32條 本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)評價,是指將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較,或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較,確立法律風(fēng)險(xiǎn)等級,以幫助企業(yè)作出法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對決策。
第33條 律師開展法律風(fēng)險(xiǎn)評價工作的流程:
33.1調(diào)整并完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則;
33.2將法律風(fēng)險(xiǎn)按照法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果排序;
33.3將每一法律風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則比較,依據(jù)結(jié)果(高于、相同、低于)進(jìn)行分級;
33.4律師根據(jù)上述分級結(jié)果,結(jié)合委托人的要求,確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)原則,并明確重大法律風(fēng)險(xiǎn)。
第34條 重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定原則:
34.1風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果高于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。
34.2風(fēng)險(xiǎn)造成的后果嚴(yán)重或損失度很高。如果某項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平較低,但其屬于損失度很高、發(fā)生可能性較小的風(fēng)險(xiǎn),仍應(yīng)認(rèn)定為重點(diǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)。
34.3法律風(fēng)險(xiǎn)中所含某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)行為的風(fēng)險(xiǎn)水平很高。如果某項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平較低,風(fēng)險(xiǎn)損失度也并非很高,但其所包含的風(fēng)險(xiǎn)行為中有一項(xiàng)或幾項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)水平很高,該風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)認(rèn)定為重大法律風(fēng)險(xiǎn)。
第35條 律師在確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)時應(yīng)當(dāng)注意:
35.1依據(jù)上述原則確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)時,具體的篩選標(biāo)準(zhǔn)不是絕對確定的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)的實(shí)際管理需要進(jìn)行調(diào)整;
35.2對重大法律風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量限定應(yīng)當(dāng)作為考核是否屬于重大法律風(fēng)險(xiǎn)的條件之一;
35.3重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定應(yīng)當(dāng)從企業(yè)總體層面角度考慮,對于涉及某項(xiàng)重大法律風(fēng)險(xiǎn)的部門來說,該風(fēng)險(xiǎn)在其部門內(nèi)部的重要程度不一定高于其他非重大法律風(fēng)險(xiǎn)。
第四章 法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第36條 本指引所稱法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對,是指企業(yè)針對法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施,將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受范圍內(nèi)。
第37條 律師在開展法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作時,應(yīng)當(dāng)與委托人共同進(jìn)行,由雙方共同協(xié)商選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀,以及制訂和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。
第38條 律師制訂和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的目標(biāo)主要有:
38.1有效性,即應(yīng)對計(jì)劃確實(shí)能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的需求、發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的作用;
38.2操作性,即在企業(yè)現(xiàn)有資源條件下,應(yīng)對計(jì)劃確實(shí)是可操作、可執(zhí)行的;
38.3統(tǒng)籌性,即從全局角度對各項(xiàng)應(yīng)對措施進(jìn)行統(tǒng)籌、整合,實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體利益最大化;
38.4規(guī)劃性,即從長期規(guī)劃的角度設(shè)置應(yīng)對措施實(shí)施的先后主次,循序漸進(jìn)地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制。
第39條 律師制訂法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的原則為:根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀評估結(jié)果確定應(yīng)該采用的控制措施類型。
39.1資源配置類措施。對于評估結(jié)果為機(jī)構(gòu)、人員或經(jīng)費(fèi)配置不足的風(fēng)險(xiǎn),設(shè)立或調(diào)整與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的機(jī)構(gòu)、人員、補(bǔ)充經(jīng)費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。
39.2制度、流程類措施。對評估結(jié)果為應(yīng)進(jìn)行管控的風(fēng)險(xiǎn),制定或完善與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的流程、制度。
39.3標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范類措施。對評估結(jié)果為特定法律風(fēng)險(xiǎn),編寫標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范類文件,供相關(guān)人員使用。
39.4技術(shù)手段類或活動類措施。對于評估結(jié)果為有明確要求但未得到嚴(yán)格執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)采用技術(shù)手段類或活動類措施。
39.5培訓(xùn)類措施。對某些關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn),提高其法律風(fēng)險(xiǎn)意識和管理技能。
第40條 律師制訂法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃,可以參考如下步驟進(jìn)行操作:
40.1律師在法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀評估表基礎(chǔ)上,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃制訂方法制作法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表,并拆分至各相關(guān)部門。
40.2各相關(guān)部門填寫法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表,提出本部門負(fù)責(zé)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施,并明確各項(xiàng)措施的完成標(biāo)志、完成時間等內(nèi)容。
40.3項(xiàng)目組匯總整理各部門填寫完成的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表,并對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整、完善,調(diào)整重點(diǎn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。
40.4項(xiàng)目組將調(diào)整后的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表再次發(fā)給各相關(guān)部門確認(rèn)后,形成最終法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。
第41條 編制《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃》
《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃》一般包括如下內(nèi)容:
41.1明確企業(yè)開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及工作開展范圍。
41.2在《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)清單》基礎(chǔ)上,增加應(yīng)對信息區(qū)模塊,其中包括:
41.2.1風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。律師與委托人在確定每項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對態(tài)度時,首先應(yīng)根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及損失度,分析判斷其在不同應(yīng)對態(tài)度下的風(fēng)險(xiǎn)控制成本和風(fēng)險(xiǎn)控制收益,然后將兩者進(jìn)行衡量比較,并選擇其中收益成本比最大的一種態(tài)度,有規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受或其他策略。
41.2.2風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀。評估應(yīng)對現(xiàn)狀時,可通過制作法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀評估表格,發(fā)放至企業(yè)各部門及相關(guān)人員填寫,作為收集信息的主要方式。
41.2.3風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。
附則
第42條 本指引中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)的運(yùn)用方法,參見《風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)評估技術(shù)》(GB/T 27921-2011)第六章的內(nèi)容。
第43條 法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架示例。
經(jīng)營管理活動
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引發(fā)原因
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法律環(huán)境
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違規(guī)行為
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違約行為
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侵權(quán)行為
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不當(dāng)行為
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怠于行使權(quán)利
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經(jīng)營管理活動1
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經(jīng)營管理活動2
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經(jīng)營管理活動3
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……
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第44條 法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例。
基礎(chǔ)信息區(qū)
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法律信息區(qū)
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管理信息區(qū)
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風(fēng)險(xiǎn)代碼
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風(fēng)險(xiǎn)名稱
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行為代碼
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引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的行為
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涉及的法律、法規(guī)
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涉及的法條
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引發(fā)的法律責(zé)任和后果
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案例
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法律建議
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涉及的部門
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涉及的法律主體
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涉及的業(yè)務(wù)/管理活動
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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×××
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……
|
……
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……
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……
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……
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……
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……
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……
|
……
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……
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……
|
……
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