中華全國律師協(xié)會(huì)律師參與礦業(yè)并購業(yè)務(wù)操作指引
· 發(fā)布部門 : 中華全國律師協(xié)會(huì)
· 發(fā)文字號 : -
· 發(fā)布日期 : 2013-06-01
· 實(shí)施日期 : -
· 時(shí)效性 : 現(xiàn)行有效
· 效力級別 :
· 法規(guī)類別 : 律師,律師業(yè)務(wù)
中華全國律師協(xié)會(huì)律師參與礦業(yè)并購業(yè)務(wù)操作指引
（中華全國律師協(xié)會(huì)發(fā)布 2013年6月匯編）
目錄
第一章 總則
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 接受委托及注意事項(xiàng)
第二章 律師辦理境內(nèi)礦業(yè)并購業(yè)務(wù)
第一節(jié) 股權(quán)并購的律師服務(wù)
第二節(jié) 資產(chǎn)并購中的律師服務(wù)
第三節(jié) 礦業(yè)并購中的法律盡職調(diào)查
第四節(jié) 并購國有資產(chǎn)應(yīng)注意的事項(xiàng)
第五節(jié) 律師辦理上市公司并購礦業(yè)資產(chǎn)的注意事項(xiàng)
第六節(jié) 律師辦理外國投資者并購礦業(yè)資產(chǎn)的注意事項(xiàng)
第三章 律師辦理礦業(yè)整合業(yè)務(wù)
第一節(jié) 礦業(yè)整合的模式
第二節(jié) 礦業(yè)整合的程序
第三節(jié) 律師辦理礦業(yè)整合業(yè)務(wù)的法律盡職調(diào)查
第四章 律師承辦境外礦業(yè)項(xiàng)目并購業(yè)務(wù)操作指引
第一節(jié) 境外并購概述
第二節(jié) 境外并購的一般流程
第三節(jié) 境外礦業(yè)并購中的律師業(yè)務(wù)
第四節(jié) 國內(nèi)相關(guān)核準(zhǔn)程序
第五節(jié) 并購意向書的主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
第六節(jié) 盡職調(diào)查的主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
第七節(jié) 并購協(xié)議的主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
第八節(jié) 并購協(xié)議的履行
第九節(jié) 其他注意事項(xiàng)
第五章 附則
第一章 總則
第一節(jié) 概述
第1條 目的
為提高律師提供礦業(yè)并購法律服務(wù)的業(yè)務(wù)水平，指導(dǎo)律師辦理與礦業(yè)并購相關(guān)的業(yè)務(wù)，依據(jù)《礦產(chǎn)資源法》、《公司法》、《合同法》和《律師法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和最高人民法院相關(guān)司法解釋，結(jié)合礦業(yè)并購業(yè)務(wù)操作流程和經(jīng)驗(yàn)，制定本指引。
本指引供律師在辦理礦業(yè)并購法律服務(wù)業(yè)務(wù)中參考和借鑒，不具有強(qiáng)制效力。
第2條 適用范圍
根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生地以及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，本指引將礦業(yè)并購業(yè)務(wù)分為境內(nèi)礦業(yè)并購、礦業(yè)整合業(yè)務(wù)以及境外礦業(yè)并購。本操作指引適用于律師參與境內(nèi)與境外礦業(yè)并購、礦業(yè)整合事務(wù)等非訴訟法律業(yè)務(wù)。為簡化敘述，本指引中的礦業(yè)并購是指礦業(yè)企業(yè)并購，礦業(yè)整合是指礦業(yè)企業(yè)資源整合。
第3條 境內(nèi)礦業(yè)并購
境內(nèi)礦業(yè)并購是指在中國境內(nèi)發(fā)生的礦業(yè)并購活動(dòng)，通常包括股權(quán)并購和資產(chǎn)并購（含礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓）兩種類型。
律師可為收購方、被收購方、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)等提供法律服務(wù)。在涉及外商投資企業(yè)的礦業(yè)并購案中，律師應(yīng)熟悉與外商投資相關(guān)的法規(guī)及政策；在涉及國有礦業(yè)的并購中，律師還應(yīng)熟悉與國有資產(chǎn)處置相關(guān)的法規(guī)及政策。
第4條 礦業(yè)整合業(yè)務(wù)
礦業(yè)整合是指在一定的礦區(qū)范圍內(nèi)，根據(jù)礦產(chǎn)資源的自然賦存狀況和開發(fā)利用狀況，在礦產(chǎn)資源主管部門政策指導(dǎo)下，按自然規(guī)律、經(jīng)濟(jì)規(guī)律和市場規(guī)則的要求，在確定需要實(shí)施資源整合的區(qū)域內(nèi)，通過現(xiàn)有礦山企業(yè)間采取兼并收購、控股參股及其他方式，合并礦區(qū)范圍，優(yōu)化資源配置，進(jìn)而實(shí)施各種要素重組，從宏觀上達(dá)到礦山合理布局、生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變、安全保障程度提高的系統(tǒng)工作。
在礦業(yè)整合業(yè)務(wù)中，律師可接受礦業(yè)整合方、礦業(yè)被整合方、非直接參與整合的境內(nèi)外第三方礦業(yè)投資者、進(jìn)行礦產(chǎn)資源整合的當(dāng)?shù)卣块T、為整合主體發(fā)放貸款的金融機(jī)構(gòu)，以及被整合方債權(quán)人等相關(guān)主體之委托提供法律服務(wù)。
第5條 境外礦業(yè)并購
境外礦業(yè)并購是指中國境內(nèi)企業(yè)投資海外礦業(yè)、并購境外礦產(chǎn)資源的活動(dòng)。
中國律師在中國企業(yè)境外礦業(yè)并購中主要為投資方（境內(nèi)企業(yè)）、融資方（如銀行）等提供法律服務(wù)，與投資國律師一起工作。
第6條 業(yè)務(wù)內(nèi)容
在礦業(yè)并購業(yè)務(wù)中，律師利用自身優(yōu)勢，通過參與目標(biāo)項(xiàng)目的篩選、交易架構(gòu)設(shè)計(jì)、盡職調(diào)查并出具報(bào)告、并購相關(guān)合同的起草與修改、參與合同談判、協(xié)助辦理相關(guān)審批手續(xù)、協(xié)助完成并購項(xiàng)目交割手續(xù)等全過程或某一階段的專項(xiàng)服務(wù)，判斷并防范各類法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)委托人利益，實(shí)現(xiàn)委托人的委托目的。
第二節(jié) 接受委托及注意事項(xiàng)
第7條 接受委托
接受委托是指律師事務(wù)所與公民、法人、其他組織等當(dāng)事人訂立書面委托合同，以律師事務(wù)所名義接受當(dāng)事人的委托，并指派相應(yīng)律師或者組建律師團(tuán)隊(duì)為客戶提供具體服務(wù)。
律師不得私自接受委托。
第8條 委托手續(xù)
委托手續(xù)主要包括以下內(nèi)容：
8.1委托人與律師事務(wù)所簽署委托協(xié)議；
8.2簽署有關(guān)項(xiàng)目交易信息等客戶要求的內(nèi)容的保密協(xié)議；
8.3視情況需要，由委托人向律師出具授權(quán)委托書等相關(guān)文件。
第9條 不得接受委托的情況
具有違反《律師法》、《中華全國律師協(xié)會(huì)律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》及相關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的，律師事務(wù)所不得接受委托。
第10條 注意事項(xiàng)
提供礦業(yè)并購法律服務(wù)的律師應(yīng)熟悉與礦業(yè)并購相關(guān)的法律、行政法規(guī)、政策文件以及相關(guān)行政管理事務(wù)的辦理流程。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)依據(jù)與委托人簽訂的委托協(xié)議，在委托權(quán)限內(nèi)依法履行職責(zé)，不得損害委托人的合法權(quán)益；同時(shí)，應(yīng)保守當(dāng)事人的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。
律師應(yīng)當(dāng)忠誠負(fù)責(zé)、恪盡職守、勤勉盡責(zé)，不受任何單位及其他組織和個(gè)人的非法干涉，依法維護(hù)委托人的合法權(quán)益和國家有關(guān)法律法規(guī)的正確實(shí)施。
律師在礦業(yè)并購活動(dòng)中，除了依法維護(hù)委托人的合法權(quán)益外，還應(yīng)保護(hù)好自身利益，杜絕違反律師執(zhí)業(yè)規(guī)則及紀(jì)律的行為。
第二章 律師辦理境內(nèi)礦業(yè)并購業(yè)務(wù)
第一節(jié) 股權(quán)并購的律師服務(wù)
第11條 股權(quán)并購
本指引所稱的股權(quán)并購，是指收購方通過購買持有礦業(yè)權(quán)的公司（以下簡稱目標(biāo)公司）的股權(quán)或/和認(rèn)購目標(biāo)公司增資，從而擁有礦業(yè)權(quán)投資權(quán)益的收購方式。
第12條 股權(quán)并購一般程序
12.1收購方與目標(biāo)公司股東初步磋商；
12.2簽訂股權(quán)收購意向書；
12.3進(jìn)行盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)并分析存在的并購風(fēng)險(xiǎn)；
12.4交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)；
12.5并購雙方正式談判并簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
12.6并購雙方履行各自的內(nèi)部決策程序；
12.7有相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定時(shí)，履行礦業(yè)權(quán)相關(guān)行政審批或備案程序；
12.8辦理目標(biāo)公司的工商變更、稅務(wù)變更等；
12.9必要時(shí)辦理目標(biāo)公司交割手續(xù)。
第13條 股權(quán)并購中律師業(yè)務(wù)操作流程
13.1加入并購項(xiàng)目組并提供早期法律服務(wù)
委托方選擇并購項(xiàng)目一般會(huì)組建由企業(yè)內(nèi)部投資、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門組成的并購項(xiàng)目組，而外聘律師作為企業(yè)內(nèi)部法務(wù)部門的重要輔助方參與其中，并提供早期法律服務(wù)。
早期法律服務(wù)的內(nèi)容包括：
13.1.1根據(jù)委托方的要求，協(xié)助委托方尋找目標(biāo)公司
（1） 確定委托方需求的礦種，是煤礦，還是非煤礦山，是金屬礦山還是非金屬礦山；
（2） 了解委托方對礦山的儲(chǔ)量、品位要求及投資概算等；
（3） 了解委托方對該礦種是否有開發(fā)管理經(jīng)驗(yàn)等。
13.1.2根據(jù)已有資料參與對候選目標(biāo)公司進(jìn)行初步篩選。
13.1.3綜合研究公司法、礦產(chǎn)資源法、外商投資等法律法規(guī)及地方性礦業(yè)管理政策，對收購行為的可行性進(jìn)行法律論證，必要時(shí)可以出具法律意見書。
13.1.4就收購可能涉及的行政審批進(jìn)行調(diào)查。
13.2協(xié)助簽訂股權(quán)收購意向書
股權(quán)收購意向書的主要內(nèi)容包括：
13.2.1交易主體
交易雙方為收購方與目標(biāo)公司的股東。
13.2.2交易標(biāo)的
對于目標(biāo)公司及標(biāo)的股權(quán)進(jìn)行簡要描述。
13.2.3轉(zhuǎn)讓方承諾
轉(zhuǎn)讓方就其締約資格、股權(quán)合法性等收購方關(guān)注的事項(xiàng)作出承諾。
13.2.4排他交易條款
該條款旨在禁止轉(zhuǎn)讓方在一定期間內(nèi)就目標(biāo)公司及標(biāo)的股權(quán)與第三方進(jìn)行協(xié)商、談判或進(jìn)行交易。
13.2.5盡職調(diào)查及資產(chǎn)評估
盡職調(diào)查條款旨在明確收購方何時(shí)啟動(dòng)盡職調(diào)查以及轉(zhuǎn)讓方在配合收購方聘請的專業(yè)機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)履行的義務(wù)等；資產(chǎn)評估條款旨在為股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易價(jià)款的確定提供參考。
13.2.6簽訂正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的條件
該條款旨在明確正式簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的條件，如盡職調(diào)查的結(jié)果、資產(chǎn)評估結(jié)果符合股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書約定的交易條件，等等。
13.2.7終止條款
該條款旨在明確雙方在某一期限內(nèi)因發(fā)現(xiàn)難以克服的法律風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)了難以滿足的技術(shù)要求和/或商務(wù)條件等無法簽訂（或簽訂后無法履行）正式協(xié)議，則意向書（或正式協(xié)議）喪失效力。
13.2.8保密條款
該條款旨在約定雙方各自承擔(dān)的保密義務(wù)及其范圍。
13.3對目標(biāo)公司進(jìn)行法律盡職調(diào)查
法律盡職調(diào)查是律師提供的一項(xiàng)重要法律服務(wù)，法律盡職調(diào)查與收購方對目標(biāo)公司進(jìn)行的技術(shù)、財(cái)務(wù)、人力資源、地下資源現(xiàn)狀、市場及交通環(huán)境等盡職調(diào)查一起共同為收購方提供收購決策依據(jù)（法律盡職調(diào)查的相關(guān)內(nèi)容詳見本章第三節(jié)）。
13.4交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
在法律盡職調(diào)查期間，律師應(yīng)根據(jù)委托方的交易目的及其盡職調(diào)查期間發(fā)現(xiàn)的問題，為委托方進(jìn)行交易結(jié)構(gòu)的初步設(shè)計(jì)。交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)主要關(guān)注：采用股權(quán)收購還是資產(chǎn)收購、收購股權(quán)的比例或收購資產(chǎn)的范圍、簽約主體的確定、支付方式及對價(jià)、融資方式、稅收承擔(dān)、交易風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。
13.5參與談判并協(xié)助委托方簽訂正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)堅(jiān)持協(xié)議各方權(quán)利義務(wù)對等、履行順序前后牽制的原則；內(nèi)容一般包括合同正文和合同附件。合同正文主要包括術(shù)語解釋、合同主體情況、目標(biāo)公司、標(biāo)的股權(quán)及項(xiàng)目相關(guān)情況、轉(zhuǎn)讓價(jià)款及支付方式、收購方接管及完成工商變更的時(shí)間、收購方的聲明保證與承諾、轉(zhuǎn)讓方的聲明保證與承諾、交易過程中稅費(fèi)的承擔(dān)、違約責(zé)任條款、不可抗力條款、保密條款、合同效力條款、法律適用及爭議解決條款等。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的附件主要包括：目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、目標(biāo)公司的資產(chǎn)清單、目標(biāo)公司持有的證照清單、目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)清單、目標(biāo)公司對外擔(dān)保清單、協(xié)議各方關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的股東會(huì)或董事會(huì)決議等。律師可以根據(jù)目標(biāo)公司及并購雙方的實(shí)際情況，就附件內(nèi)容選擇增減。
13.6股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的全面履行
律師在此階段的主要工作包括：
13.6.1按相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，協(xié)助辦理所需的行政審批或備案手續(xù)。
13.6.2協(xié)助辦理收購涉及的各項(xiàng)工商變更登記、礦業(yè)權(quán)變更登記手續(xù)等。
其中，股權(quán)變更需要向工商部門提交的材料主要有：公司變更登記申請書、目標(biāo)公司營業(yè)執(zhí)照、法定代表人登記表、目標(biāo)公司股東會(huì)關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議、股權(quán)變更后的董事監(jiān)事等高級管理人員名單、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。
第14條 股權(quán)收購注意事項(xiàng)
14.1關(guān)注轉(zhuǎn)讓方的主體資格及性質(zhì)
轉(zhuǎn)讓方的主體資格及性質(zhì)可能會(huì)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的效力產(chǎn)生重大影響。產(chǎn)權(quán)明晰是交易的前提，如果轉(zhuǎn)讓方為自然人，應(yīng)關(guān)注自然人取得股權(quán)的時(shí)間及其該自然人的結(jié)婚時(shí)間，確定是否存在其他共有人；如果轉(zhuǎn)讓方為國有企業(yè)，應(yīng)關(guān)注其轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為是否經(jīng)過有關(guān)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。
14.2關(guān)注目標(biāo)公司或礦業(yè)權(quán)所在地礦業(yè)權(quán)登記主管部門發(fā)布的規(guī)范性文件
主要關(guān)注目標(biāo)公司名稱是否變更、礦業(yè)權(quán)取得方式以及是否引起礦業(yè)權(quán)變更登記；收購方通過收購股權(quán)方式從而控制礦業(yè)權(quán)的行為是否會(huì)被地方規(guī)范性文件認(rèn)定為未經(jīng)審批的礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓。
14.3關(guān)注目標(biāo)公司核心資產(chǎn)的合法性及權(quán)利負(fù)擔(dān)
律師應(yīng)對目標(biāo)公司的礦業(yè)權(quán)類核心資產(chǎn)充分關(guān)注，應(yīng)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中要求轉(zhuǎn)讓方對礦業(yè)權(quán)取得的合法性、礦業(yè)權(quán)價(jià)款及相關(guān)費(fèi)用繳納情況、礦業(yè)權(quán)是否存在抵押或出租等情況進(jìn)行說明，并對其真實(shí)性作出不可撤銷的承諾。
14.4律師應(yīng)提示委托方關(guān)注目標(biāo)公司章程
主要關(guān)注目標(biāo)公司章程中關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定及決策程序；并注意章程中對于其他股東在同等條件下享有的優(yōu)先受讓權(quán)的相關(guān)規(guī)定。
14.5關(guān)注目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)及其擔(dān)保情況
重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)公司的債務(wù)，如銀行貸款、欠繳稅款、拖欠員工工資及社保費(fèi)用、行政罰款、生效法律文書確定的債務(wù)、或有債務(wù)等。對收購方而言，是否設(shè)置了出現(xiàn)未披露債務(wù)后的救濟(jì)途徑等。
第二節(jié) 資產(chǎn)并購中的律師服務(wù)
第15條 資產(chǎn)并購
本指引所稱的資產(chǎn)并購是指收購方通過購買目標(biāo)公司的礦業(yè)權(quán)和/或相關(guān)資產(chǎn)，確立資產(chǎn)運(yùn)營主體，從而擁有礦業(yè)權(quán)投資權(quán)益的收購方式。
第16條 資產(chǎn)并購的一般程序
16.1簽訂資產(chǎn)收購意向書；
16.2進(jìn)行盡職調(diào)查；
16.3簽訂資產(chǎn)收購協(xié)議或/和礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；
16.4履行各自的內(nèi)部決策程序；
16.5必要時(shí)履行相應(yīng)的行政審批或備案程序；
16.6資產(chǎn)交割或礦業(yè)權(quán)變更。
第17條 資產(chǎn)收購中的律師業(yè)務(wù)
17.1草擬、審查、修改資產(chǎn)收購意向書
資產(chǎn)收購意向書的內(nèi)容主要包括：協(xié)議主體、交易標(biāo)的及收購資產(chǎn)范圍、礦業(yè)權(quán)基本情況、價(jià)格確定依據(jù)、轉(zhuǎn)讓方的保證和承諾、交易成交條件、保密條款等。
17.2法律盡職調(diào)查
資產(chǎn)并購中的法律盡職調(diào)查與股權(quán)并購中的法律盡職調(diào)查有很多相似之處，但側(cè)重點(diǎn)有所不同（詳見本章第三節(jié)）。
17.3草擬、審查、修改資產(chǎn)收購協(xié)議或礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同
資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的正文主要包括：協(xié)議主體、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)范圍、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)價(jià)格、資產(chǎn)過戶登記、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的移交、價(jià)款支付方式和期限、評估（產(chǎn)權(quán)）基準(zhǔn)日、雙方保證與承諾、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中的稅費(fèi)承擔(dān)、保密條款、違約責(zé)任、不可抗力、協(xié)議生效、爭議解決條款等。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的附件主要包括：礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、資產(chǎn)移交清單、轉(zhuǎn)讓方同意資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的決定等。
礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同一般包括以下基本內(nèi)容：
17.3.1礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓人、受讓人的名稱、法定代表人、注冊地址。
17.3.2申請轉(zhuǎn)讓礦業(yè)權(quán)的基本情況，包括當(dāng)前權(quán)屬關(guān)系、許可證編號、發(fā)證機(jī)關(guān)、礦業(yè)權(quán)的地理位置坐標(biāo)、面積、許可證有效期限及勘查工作程度或開采情況等。
17.3.3轉(zhuǎn)讓方式和轉(zhuǎn)讓價(jià)格，付款方式及權(quán)益實(shí)現(xiàn)方式等。
17.3.4爭議解決方式。
17.3.5違約責(zé)任。
17.4資產(chǎn)交割或礦業(yè)權(quán)變更
對于動(dòng)產(chǎn)而言，按照資產(chǎn)清單由轉(zhuǎn)讓方交付給收購方管理；對于土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)和車輛等特殊財(cái)產(chǎn)，按照清單由轉(zhuǎn)讓方將有關(guān)證照交付收購方，并按照約定及時(shí)到產(chǎn)權(quán)登記管理部門過戶；對于賬冊、各種文件檔案和印章都要及時(shí)交接并登記。
對于礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓，除了簽訂礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同之外，還必須將礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及其他文件提交到礦業(yè)權(quán)審批登記機(jī)關(guān)進(jìn)行審查，審批登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并且完成礦業(yè)權(quán)變更登記的，收購方才正式成為礦業(yè)權(quán)人。
第18條 資產(chǎn)收購中應(yīng)注意的事項(xiàng)
18.1涉及礦業(yè)權(quán)的資產(chǎn)收購協(xié)議需要將礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同作為附件。
礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于要式合同，經(jīng)省級（含省級）以上礦業(yè)權(quán)審批登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后生效。
18.2提示委托方國家對于探礦權(quán)和采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓條件及受讓人資質(zhì)的要求不同。
礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓分為探礦權(quán)轉(zhuǎn)讓和采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓，符合法定轉(zhuǎn)讓條件的，審批機(jī)關(guān)予以批準(zhǔn)。
18.2.1轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（1） 自頒發(fā)勘查許可證之日起滿2年，或者在勘查作業(yè)區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)可供進(jìn)一步勘查或者開采的礦產(chǎn)資源；
（2） 完成規(guī)定的最低勘查投入；
（3） 探礦權(quán)屬無爭議；
（4） 按照國家有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納探礦權(quán)使用費(fèi)、探礦權(quán)價(jià)款；
（5） 國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門規(guī)定的其他條件。
18.2.2轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（1） 礦山企業(yè)投入采礦生產(chǎn)滿1年；
（2） 采礦權(quán)屬無爭議；
（3） 按照國家有關(guān)規(guī)定已經(jīng)繳納采礦權(quán)使用費(fèi)、采礦權(quán)價(jià)款、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)和資源稅；
（4） 國務(wù)院地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門規(guī)定的其他條件。
國有礦山企業(yè)在申請轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)前，應(yīng)當(dāng)征得礦山企業(yè)主管部門的同意。
18.3提示委托方礦業(yè)權(quán)取得方式的不同將對礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批產(chǎn)生影響。
以申請?jiān)谙�、招�?biāo)、拍賣、掛牌方式取得的探礦權(quán)，探礦權(quán)人申請?zhí)降V權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)持有探礦權(quán)滿2年，或持有探礦權(quán)滿1年且提交經(jīng)評審備案的普查以上工作程度的地質(zhì)報(bào)告，或經(jīng)原登記管理機(jī)關(guān)組織審查并證實(shí)在勘查作業(yè)區(qū)內(nèi)新發(fā)現(xiàn)可供進(jìn)一步勘查或開采的礦產(chǎn)資源。在協(xié)議方式取得探礦權(quán)的5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。特殊情況確需轉(zhuǎn)讓的，按協(xié)議出讓審批程序另行報(bào)批。
18.4提示委托方關(guān)注目標(biāo)公司、礦業(yè)權(quán)所在地的地方規(guī)范性文件。
特別是目標(biāo)公司、礦業(yè)權(quán)所在地的省級政府或省級礦業(yè)權(quán)主管機(jī)關(guān)作出的關(guān)于礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓條件或資質(zhì)的特殊性規(guī)定，這些特殊性規(guī)定在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)生效力，并重點(diǎn)提示委托方關(guān)注目標(biāo)公司、礦業(yè)權(quán)所在地的資源整合政策，關(guān)注收購方是否符合整合主體企業(yè)的要求。
18.5關(guān)注并購資產(chǎn)或礦業(yè)權(quán)的權(quán)利瑕疵情況。
重點(diǎn)關(guān)注轉(zhuǎn)讓方的礦業(yè)權(quán)是否設(shè)定抵押，在建工程的項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)是否齊全，標(biāo)的資產(chǎn)所占用的土地是否依法辦理相關(guān)手續(xù)等，并在相關(guān)協(xié)議中有所體現(xiàn)。
18.6如果作為收購方的委托律師，應(yīng)注意資產(chǎn)收購一般需要成立新的公司平臺（即新的礦業(yè)權(quán)人）以運(yùn)營該礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)，而礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓主體應(yīng)是新老礦業(yè)權(quán)人。
第三節(jié) 礦業(yè)并購中的法律盡職調(diào)查
第19條 法律盡職調(diào)查制定依據(jù)
律師在進(jìn)行法律盡職調(diào)查期間，應(yīng)根據(jù)并購方式的不同、并購資產(chǎn)范圍及所處階段不同，合理制訂法律盡職調(diào)查方案，對法律盡職調(diào)查的具體內(nèi)容作適當(dāng)增減。
第20條 礦業(yè)并購法律盡職調(diào)查基本流程
20.1簽訂委托合同
律師提供法律盡職調(diào)查服務(wù)應(yīng)首先由所在律師事務(wù)所與委托方簽訂專項(xiàng)法律服務(wù)協(xié)議。在專項(xiàng)法律服務(wù)協(xié)議中，律師的保密義務(wù)是重要條款。
20.2制訂法律盡職調(diào)查方案
盡職調(diào)查方案的內(nèi)容應(yīng)包括：已獲取的目標(biāo)公司基本情況、盡職調(diào)查原則、盡職調(diào)查清單、現(xiàn)場核查的方法及途徑、盡職調(diào)查項(xiàng)目小組成員名單及聯(lián)系方式、盡職調(diào)查日程等內(nèi)容。
20.3進(jìn)行法律盡職調(diào)查
20.3.1發(fā)送法律盡職調(diào)查清單
盡職調(diào)查清單可以通過委托方發(fā)送給目標(biāo)公司，要求目標(biāo)公司按照清單提供相應(yīng)資料。
20.3.2現(xiàn)場法律盡職調(diào)查
（1） 對于目標(biāo)公司無法提供但又非常重要的資料，可以通過與目標(biāo)公司負(fù)責(zé)人談話記錄的方式進(jìn)行說明，并由目標(biāo)公司蓋章確認(rèn)；
（2） 對于非常重要的資產(chǎn)或事項(xiàng)，經(jīng)過整理后，可以向目標(biāo)公司發(fā)出確認(rèn)函，由其蓋章確認(rèn)；
（3） 到目標(biāo)公司、礦區(qū)及資產(chǎn)所在地等進(jìn)行實(shí)地查看；
（4） 到目標(biāo)公司所在地或礦業(yè)權(quán)所在地的相關(guān)行政機(jī)關(guān)進(jìn)行核查。
20.4完成法律盡職調(diào)查報(bào)告
當(dāng)法律盡職調(diào)查對象較多時(shí)，盡職調(diào)查項(xiàng)目小組需要進(jìn)行合理分工，每個(gè)人按照分工各司其職。法律盡職調(diào)查報(bào)告撰寫前，應(yīng)充分整理并分析收集到的全部材料。
20.5提交盡職調(diào)查報(bào)告
法律盡職調(diào)查報(bào)告經(jīng)律師事務(wù)所審核通過，并蓋章后，應(yīng)及時(shí)向委托方提交。
20.6存檔
提交給委托方的法律盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)在律師事務(wù)所保留一份，以便存檔。
第21條 礦業(yè)并購法律盡職調(diào)查的主要內(nèi)容
21.1目標(biāo)公司的一般情況調(diào)查
21.1.1企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照及年檢記錄、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證等基本證照；
21.1.2企業(yè)設(shè)立及歷史沿革；
21.1.3公司章程、股東情況（包括實(shí)際控制人、隱名股東等情況）；
21.1.4組織機(jī)構(gòu)與部門設(shè)置；
21.1.5管理制度；
21.1.6對外投資情況；
21.1.7目標(biāo)公司重大資產(chǎn)；
21.1.8重大債權(quán)債務(wù)；
21.1.9企業(yè)重大合同；
21.1.10企業(yè)人力資源管理情況；
21.1.11企業(yè)稅費(fèi)繳納情況；
21.1.12企業(yè)涉訴、仲裁情況；
21.1.13企業(yè)的其他情況。
21.2目標(biāo)公司的礦業(yè)權(quán)情況調(diào)查
21.2.1礦業(yè)權(quán)證的真實(shí)性、合法性、有效性、連續(xù)性；
21.2.2礦業(yè)權(quán)取得及儲(chǔ)量評審備案的相關(guān)文件；
21.2.3礦業(yè)權(quán)價(jià)款已繳納及欠繳納情況；
21.2.4礦業(yè)權(quán)抵押、出租情況；
21.2.5礦業(yè)權(quán)證的年檢情況；
21.2.6礦業(yè)權(quán)證載明的權(quán)利行使范圍及有效期限；
21.2.7目標(biāo)公司的礦業(yè)權(quán)是否存在與其他企業(yè)或地勘基金的合作、合資情況。
21.3目標(biāo)公司的礦山或礦區(qū)情況調(diào)查
21.3.1礦業(yè)用地的合法手續(xù)；
21.3.2礦山建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、竣工驗(yàn)收等文件；
21.3.3礦區(qū)用水、用電、交通情況；
21.3.4礦區(qū)所在區(qū)域是否為整合區(qū)域、整裝勘查區(qū)、限制（甚至禁止）開采區(qū)、水源保護(hù)區(qū)、自然風(fēng)景保護(hù)區(qū)等特殊區(qū)域；
21.3.5礦山環(huán)保情況；
21.3.6礦區(qū)所在地的社區(qū)關(guān)系；
21.3.7礦區(qū)是否是國家規(guī)劃礦區(qū)。
21.4目標(biāo)公司的其他重要情況調(diào)查
21.4.1目標(biāo)公司的稅費(fèi)承擔(dān)及減免優(yōu)惠情況
目前，礦業(yè)公司承擔(dān)的稅種主要有：增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅、城建稅等；礦業(yè)公司承擔(dān)的費(fèi)用主要有：礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、礦業(yè)權(quán)使用費(fèi)以及地方性行政收費(fèi)項(xiàng)目等。
21.4.2目標(biāo)公司的員工情況
調(diào)查內(nèi)容主要包括目標(biāo)公司與員工簽訂勞動(dòng)合同的情況、社會(huì)保險(xiǎn)繳納情況、礦長資格證或特殊崗位的員工任職資格等。
21.4.3目標(biāo)公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況
目標(biāo)公司的安全證照是否齊全，是否安全生產(chǎn)、是否因安全問題被處罰或存在發(fā)生安全事故的隱患等；目標(biāo)公司的環(huán)保證照、環(huán)評文件是否齊全，是否清潔生產(chǎn)、是否因環(huán)保問題被處罰；目標(biāo)公司是否合法生產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)手續(xù)、批準(zhǔn)文件是否齊全、目標(biāo)公司是否具有相應(yīng)的經(jīng)營資質(zhì)及目標(biāo)公司的實(shí)際生產(chǎn)能力與核定生產(chǎn)能力是否一致。
第22條 礦業(yè)并購法律盡職調(diào)查中的注意事項(xiàng)
22.1必須根據(jù)礦業(yè)特點(diǎn)、目標(biāo)公司的實(shí)際情況，合理制訂法律盡職調(diào)查方案。
法律盡職調(diào)查方案的核心是制定符合實(shí)際的盡職調(diào)查清單和現(xiàn)場核查清單。
22.2股權(quán)并購中應(yīng)高度關(guān)注目標(biāo)公司的債務(wù)情況，除銀行債務(wù)等已披露債務(wù)外，還要關(guān)注目標(biāo)公司可能欠繳的稅款、員工工資及社保費(fèi)用、行政罰款、生效法律文書確定的債務(wù)、或有債務(wù)等可能存在的未披露債務(wù)。
22.3股權(quán)并購時(shí)的法律盡職調(diào)查應(yīng)高度關(guān)注目標(biāo)公司的對外投資情況，特別是控股子公司的經(jīng)營范圍是否與目標(biāo)公司有交叉，是否與目標(biāo)公司形成同業(yè)競爭關(guān)系，并提出相應(yīng)的建議。
22.4關(guān)注目標(biāo)公司股東持有股權(quán)的合規(guī)性，對目標(biāo)公司股東持有股權(quán)合規(guī)性的核查主要關(guān)注以下幾個(gè)方面：
22.4.1目標(biāo)公司是否存在股權(quán)委托管理及代持股情況；
22.4.2轉(zhuǎn)讓方的股權(quán)是否存在出質(zhì)、被查封；尤其注意協(xié)議簽訂后股權(quán)交割前被查封等；
22.4.3目標(biāo)公司是否制備股東名冊、持股狀態(tài)與股東名冊記載及工商備案股東情況是否一致；如果不一致，應(yīng)判斷僅是登記不一致還是權(quán)屬有爭議。
22.5對于資產(chǎn)收購，要考慮是政策性收購還是純商業(yè)收購，是單純整合收購礦業(yè)權(quán)還是附帶相關(guān)資產(chǎn)的補(bǔ)償。對于探礦權(quán)而言，應(yīng)根據(jù)探礦權(quán)所處的不同勘查階段擬定盡職調(diào)查方案，通常需要重點(diǎn)關(guān)注后續(xù)勘查和探轉(zhuǎn)采等問題。
22.6對于目標(biāo)公司持有的采礦權(quán)，應(yīng)根據(jù)不同性質(zhì)的礦種及資產(chǎn)特點(diǎn)擬定盡職調(diào)查方案。應(yīng)特別注意，目標(biāo)公司開采礦種的不同，重要證照的表現(xiàn)形式不同。如對于黃金開采企業(yè)而言，應(yīng)特別關(guān)注開采黃金礦產(chǎn)批準(zhǔn)書；對于煤炭企業(yè)而言，應(yīng)核查"六證"，即：礦長資格證、礦長安全資格證、煤炭生產(chǎn)許可證、煤炭安全生產(chǎn)許可證、采礦許可證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
22.7應(yīng)關(guān)注轉(zhuǎn)讓方取得礦業(yè)權(quán)的方式，是申請?jiān)谙�、招拍掛還是協(xié)議出讓，或者是轉(zhuǎn)讓取得，應(yīng)提示委托方礦業(yè)權(quán)取得方式的不同對礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批的影響。
22.8應(yīng)注意核實(shí)礦業(yè)權(quán)是否設(shè)置抵押，是否存在出租情況，一些地方礦業(yè)權(quán)抵押情況可以通過官方網(wǎng)站查詢，而更多地方需要到審批登記部門實(shí)地查詢。
22.9關(guān)注目標(biāo)公司、礦山所在地特殊的地方性政策，特別是關(guān)于礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定。
22.10法律盡職調(diào)查還應(yīng)注意收集資料的保管、分類、統(tǒng)計(jì)工作；如果與技術(shù)、財(cái)務(wù)、人力資源等專業(yè)人士同時(shí)開展盡職調(diào)查，可以加強(qiáng)溝通，共享資料。
第四節(jié) 并購國有資產(chǎn)應(yīng)注意的事項(xiàng)
第23條 應(yīng)關(guān)注并購國有資產(chǎn)的特殊程序
23.1制訂企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案一般應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容：
23.1.1轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況；
23.1.2企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的有關(guān)論證情況；
23.1.3轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門審核的職工安置方案；
23.1.4轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)，包括拖欠職工債務(wù)的處理方案；
23.1.5企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處置方案；
23.1.6企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告的主要內(nèi)容。
轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意的相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職工代表大會(huì)審議職工安置方案的決議等。
23.2目標(biāo)公司應(yīng)完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究，審議后形成書面決議
國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)的，除依照《國有資產(chǎn)法》第31條和有關(guān)法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定的以外，國有獨(dú)資企業(yè)由企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，國有獨(dú)資公司由董事會(huì)決定。
國有資本控股公司、國有資本參股公司轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)的，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)決定。
23.3主管部門批準(zhǔn)或決定
國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱"國資委"）決定所出資企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)。所出資企業(yè)決定其子企業(yè)的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中，重要子企業(yè)的重大國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管部門會(huì)簽財(cái)政部門后批準(zhǔn)。涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。主管部門決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為需審查的文件包括律師事務(wù)所出具的法律意見書，因此當(dāng)委托方為轉(zhuǎn)讓方時(shí)，律師需要就委托方的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為出具法律意見書。
23.4清產(chǎn)核資與全面審計(jì)
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)開展資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊，并委托有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進(jìn)行全面審計(jì)（包括按國家有關(guān)規(guī)定對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人的離任審計(jì)）。
23.5資產(chǎn)評估
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成清產(chǎn)核資和審計(jì)后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估，評估報(bào)告應(yīng)經(jīng)過國有資產(chǎn)監(jiān)管部門的備案或批復(fù)，作為確定企業(yè)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。
23.6入場交易與信息發(fā)布
除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進(jìn)行。轉(zhuǎn)讓方應(yīng)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易所刊登在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上。公開披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，征集受讓方。
23.7征集和確定受讓方
在征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但是國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循等價(jià)有償和公開、公平、公正的原則。
受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
23.7.1具有良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力；
23.7.2具有良好的商業(yè)信用；
23.7.3受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力；
23.7.4國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。
受讓方為外國及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院公布的《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定。
法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定可以向本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬，或者這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)轉(zhuǎn)讓的國有資產(chǎn)，在轉(zhuǎn)讓時(shí)，上述人員或者企業(yè)參與受讓的，應(yīng)當(dāng)與其他受讓參與者平等競買；轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，如實(shí)披露有關(guān)信息；相關(guān)的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得參與轉(zhuǎn)讓方案的制訂和組織實(shí)施的各項(xiàng)工作。
23.8簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)包括的主要內(nèi)容：轉(zhuǎn)讓方與受讓方的名稱與住所；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的企業(yè)國有股權(quán)的基本情況；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案；轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件；股權(quán)交割事項(xiàng)；轉(zhuǎn)讓涉及的稅費(fèi)承擔(dān)；合同爭議的解決方式；合同各方的違約責(zé)任；合同變更和解除的條件；通知、生效條款等。
23.9受讓方按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的約定支付價(jià)款
轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上一次性付清，經(jīng)協(xié)商可以采取分期付款方式，但是受讓方的首期付款金額不得低于轉(zhuǎn)讓價(jià)款總額的30%。
23.10辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記、工商變更登記手續(xù)
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方憑批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)文件、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的交易憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同等，按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記或工商變更登記手續(xù)。
第24條 關(guān)注中央企業(yè)并購地方國有企業(yè)的特殊性規(guī)定
中央企業(yè)與地方國資委監(jiān)管企業(yè)之間協(xié)議轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)符合各自主業(yè)范圍和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有利于做強(qiáng)主業(yè)和優(yōu)化資源配置，并符合《關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2006〕306號，以下簡稱306號文件）的相關(guān)規(guī)定。轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由中央企業(yè)報(bào)國務(wù)院國資委批準(zhǔn)后實(shí)施。
第25條 關(guān)注中央企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的特殊性規(guī)定
中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，符合306號文件相關(guān)規(guī)定的境內(nèi)企業(yè)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)或依法決定，同時(shí)抄報(bào)國務(wù)院國資委。其中涉及股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
中央企業(yè)在本企業(yè)內(nèi)部實(shí)施資產(chǎn)重組，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估或?qū)徲?jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲?jì)的凈資產(chǎn)值；轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于中央企業(yè)及其直接或間接全資擁有的境內(nèi)子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價(jià)格須以資產(chǎn)評估報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基準(zhǔn)確定。
第26條 關(guān)注國有礦山企業(yè)轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的特殊要求
國有礦山企業(yè)在申請轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)前，應(yīng)當(dāng)征得礦山企業(yè)主管部門的同意。
第五節(jié) 律師辦理上市公司并購礦業(yè)資產(chǎn)的注意事項(xiàng)
第27條 提醒委托方應(yīng)遵守《上市公司信息披露管理辦法》，履行信息披露義務(wù)
發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。
第28條 提醒委托方涉及上市公司的并購行為，應(yīng)關(guān)注上市公司重大資產(chǎn)重組的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：
28.1購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；
28.2購買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上；
28.3購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5 000萬元人民幣。
第29條 提醒委托方應(yīng)關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)對于上市公司重大資產(chǎn)重組的特殊規(guī)定
29.1并購涉及上市公司重大資產(chǎn)重組的，上市公司與交易對方就重大資產(chǎn)重組事宜進(jìn)行初步磋商時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取必要且充分的保密措施，制定嚴(yán)格有效的保密制度，限定相關(guān)敏感信息的知悉范圍。上市公司及交易對方聘請證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)立即與所聘請的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署保密協(xié)議。任何單位和個(gè)人對所知悉的重大資產(chǎn)重組信息在依法披露前負(fù)有保密義務(wù)。
29.2律師應(yīng)提示委托方證監(jiān)會(huì)對重組報(bào)告書中礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)的關(guān)注要點(diǎn)。
重組報(bào)告書中礦業(yè)權(quán)信息披露的關(guān)注點(diǎn)如下：
29.2.1標(biāo)的資產(chǎn)涉及礦業(yè)權(quán)的，關(guān)注重組報(bào)告書是否充分披露標(biāo)的資產(chǎn)的有關(guān)情況，包括：礦業(yè)權(quán)證（勘查許可證或采礦許可證）情況，取得時(shí)間、有效期、開采礦種、開采方式、礦區(qū)面積、開采深度、生產(chǎn)規(guī)模等，如礦業(yè)權(quán)是出讓取得，披露礦業(yè)權(quán)出讓的合同號、批準(zhǔn)文件和文號、礦業(yè)權(quán)價(jià)款已繳及欠繳情況；如礦業(yè)權(quán)是轉(zhuǎn)讓取得，披露礦業(yè)權(quán)交易價(jià)格及依據(jù)；礦業(yè)權(quán)人出資勘查形成的礦業(yè)權(quán)，披露目前勘查及其投入情況。
29.2.2生產(chǎn)許可證書取得的情況，最近三年是否存在超能力生產(chǎn)和重大安全事故，如果實(shí)際生產(chǎn)能力與礦業(yè)權(quán)證書登記的生產(chǎn)能力有差異，提供證明實(shí)際生產(chǎn)能力經(jīng)過合法審批的文件。
29.2.3生產(chǎn)是否符合環(huán)保法規(guī)、政策要求，最近三年是否曾經(jīng)受到環(huán)保部門處罰，環(huán)境恢復(fù)治理方案審批及落實(shí)情況等。
29.2.4其他相關(guān)許可資質(zhì)證書齊備的情況，如黃金開采許可證、煤炭生產(chǎn)許可證、尾礦經(jīng)營許可證等。
29.2.5資源儲(chǔ)量情況，國土資源部門出具的礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評審及備案證明的時(shí)間和文號。
29.3律師應(yīng)提示委托方關(guān)注證監(jiān)會(huì)在重組報(bào)告書中對礦業(yè)權(quán)資產(chǎn)評估的關(guān)注點(diǎn)：
29.3.1礦業(yè)權(quán)評估的基本情況。
包括評估對象和范圍、評估機(jī)構(gòu)、評估委托人、評估目的、評估基準(zhǔn)日、評估方法及評估價(jià)值等。評估選取的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)參數(shù)，包括可采儲(chǔ)量、生產(chǎn)規(guī)模、礦山服務(wù)年限及評估計(jì)算服務(wù)年限、產(chǎn)品方案、評估采用的銷售價(jià)格及基準(zhǔn)日的市場價(jià)格、固定資產(chǎn)投資、單位總成本費(fèi)用、折現(xiàn)率等。
29.3.2礦業(yè)權(quán)評估增減值的原因及合理分析。
對應(yīng)處置礦業(yè)權(quán)價(jià)款而未進(jìn)行處置的，披露價(jià)款未來支付相關(guān)框架協(xié)議或意向，在對價(jià)中是否充分考慮了該因素。
29.3.3在重組報(bào)告書中提示投資者關(guān)注評估報(bào)告全文。
例如，注明"××內(nèi)容摘自××公司采（探）礦權(quán)評估報(bào)告書，欲了解采（探）礦權(quán)評估報(bào)告書的詳細(xì)情況，請閱讀該采（探）礦權(quán)評估報(bào)告書全文"。
29.3.4礦業(yè)權(quán)的有效期，評估參數(shù)的合理性。
29.3.5有償取得探礦權(quán)、采礦權(quán)時(shí)價(jià)款繳納的情況。
價(jià)款實(shí)際繳納情況與礦業(yè)權(quán)出讓協(xié)議約定是否相符。如果是上市公司購買擁有礦業(yè)權(quán)的公司的股權(quán)，是否已將應(yīng)分期支付的款項(xiàng)足額記為負(fù)債。
29.3.6礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量情況。
最近三年進(jìn)行過儲(chǔ)量評審的，提供由具有相應(yīng)地質(zhì)勘查資質(zhì)的單位編制的地質(zhì)勘查報(bào)告或《礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告》、《礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評審意見書》、《礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評審備案證明》。對于本次交易和最近一次歷史儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告存在差異的，披露差異的合理性。
29.3.7對于煤礦開采企業(yè)，關(guān)注安全生產(chǎn)問題。
在煤炭生產(chǎn)許可證上登記的生產(chǎn)能力，是否超過由煤礦安全生產(chǎn)管理部門核定的生產(chǎn)能力。對于國家進(jìn)行產(chǎn)品總量宏觀調(diào)控的礦種，評估中生產(chǎn)規(guī)模的確定不超過管理部門下達(dá)的生產(chǎn)指標(biāo)。
29.3.8對于資源儲(chǔ)量大、服務(wù)年限長、一次性繳納采礦價(jià)款確有困難的礦山企業(yè)的評估，評估范圍是否與有償出讓的范圍一致；可開采年限是否合理。
29.3.9采用現(xiàn)金流量法等方法評估時(shí)是否充分考慮審批時(shí)間的影響。
第30條 應(yīng)提醒委托方上市公司重大資產(chǎn)重組行為應(yīng)經(jīng)過證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)
中國證監(jiān)會(huì)依照法定條件和法定程序?qū)χ卮筚Y產(chǎn)重組申請作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重大資產(chǎn)重組申請的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案。
第31條 應(yīng)提醒委托方關(guān)注證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件的時(shí)效
自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告；此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次，直至實(shí)施完畢。超過12個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。
第六節(jié) 律師辦理外國投資者并購礦業(yè)資產(chǎn)的注意事項(xiàng)
第32條 外國投資者并購境內(nèi)礦業(yè)企業(yè)
外國投資者并購境內(nèi)礦業(yè)企業(yè)，系指外國投資者購買境內(nèi)非外商投資礦業(yè)企業(yè)（以下簡稱"境內(nèi)公司"）股東的股權(quán)或認(rèn)購境內(nèi)公司增資，使該境內(nèi)公司變更設(shè)立為外商投資企業(yè)（以下簡稱"股權(quán)并購"）；或者，外國投資者設(shè)立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)礦業(yè)企業(yè)礦業(yè)相關(guān)資產(chǎn)且運(yùn)營該資產(chǎn)；或，外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)礦業(yè)企業(yè)礦業(yè)相關(guān)資產(chǎn)，并以該資產(chǎn)投資設(shè)立外商投資企業(yè)運(yùn)營該資產(chǎn)（以下簡稱"資產(chǎn)并購"）。
第33條 外國投資者并購境內(nèi)礦業(yè)資產(chǎn)的注意事項(xiàng)
33.1律師承辦外國投資者境內(nèi)礦業(yè)并購的，應(yīng)首先注意國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策。
律師可參考國家發(fā)展和改革委員會(huì)和商務(wù)部發(fā)布的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（以下簡稱《指導(dǎo)目錄》），《指導(dǎo)目錄》中不允許外國投資者獨(dú)資經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)，并購不得導(dǎo)致外國投資者持有企業(yè)的全部股權(quán)；須由中方控股或相對控股的產(chǎn)業(yè)，該產(chǎn)業(yè)的企業(yè)被并購后，仍應(yīng)由中方在企業(yè)中占控股或相對控股地位；禁止外國投資者經(jīng)營的產(chǎn)業(yè)，外國投資者不得并購從事該產(chǎn)業(yè)的企業(yè)。
33.2外國投資者并購中西部地區(qū)礦業(yè)企業(yè)的，還應(yīng)參考《中西部地區(qū)外商投資優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)目錄》。
33.3律師在并購中不僅應(yīng)考慮礦產(chǎn)資源勘探、開采方面的產(chǎn)業(yè)政策，還應(yīng)考慮上下游產(chǎn)業(yè)政策，如交通運(yùn)輸、產(chǎn)品銷售等。
33.4律師承辦外國投資者境內(nèi)礦業(yè)并購的，應(yīng)考慮反壟斷審查。外國投資者與被并購企業(yè)達(dá)到經(jīng)營者（中）集中申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)向商務(wù)部遞交經(jīng)營者集中申報(bào)。
33.5律師承辦外國投資者境內(nèi)礦業(yè)并購的，應(yīng)考慮國家安全審查。
33.6外國投資者境內(nèi)礦業(yè)并購的，應(yīng)按照商務(wù)部《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》向相應(yīng)商務(wù)部門進(jìn)行審批和登記。
33.7外國投資者并購境內(nèi)礦業(yè)企業(yè)的，應(yīng)以資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對擬轉(zhuǎn)讓的股權(quán)價(jià)值或擬出售資產(chǎn)的評估結(jié)果作為確定交易價(jià)格的依據(jù)。禁止以明顯低于評估結(jié)果的價(jià)格轉(zhuǎn)讓股權(quán)或出售資產(chǎn)。應(yīng)提醒中方及外國投資者，對分期付款的未付價(jià)款部分，其所對應(yīng)的投資收益權(quán)在實(shí)際付款日之前歸中方享有。
第三章 律師辦理礦業(yè)整合業(yè)務(wù)
第一節(jié) 礦業(yè)整合的模式
第34條 礦業(yè)整合模式
礦業(yè)整合的模式有資產(chǎn)收購模式、股權(quán)收購模式、托管及租賃模式，對于不具備生產(chǎn)條件的礦山企業(yè)，可采取關(guān)閉注銷清算的模式。
第35條 資產(chǎn)收購模式的操作流程
律師在委托方確定并購目標(biāo)后，協(xié)助委托方制定資產(chǎn)收購計(jì)劃及并購程序，并對目標(biāo)礦權(quán)及相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行法律盡職調(diào)查，出具《法律盡職調(diào)查報(bào)告》；確定資產(chǎn)收購主體及資產(chǎn)運(yùn)營主體，為委托方提供并購決策依據(jù)。
律師還可協(xié)助委托方制定并購籌資計(jì)劃，協(xié)助談判，協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)、評估、稅收籌劃等中介機(jī)構(gòu)確定收購價(jià)格和交易中的相關(guān)法律問題，提供起草并購合同及相關(guān)文件、協(xié)助委托方辦理目標(biāo)礦權(quán)證變更等事項(xiàng)。
第36條 股權(quán)收購模式的操作流程
律師在股權(quán)收購模式下，協(xié)助委托方的工作除與資產(chǎn)收購模式大致一致外，核心區(qū)別在于股權(quán)收購模式下，整合主體企業(yè)作為收購方，要負(fù)責(zé)接收目標(biāo)企業(yè)的凈資產(chǎn)，包括目標(biāo)企業(yè)的對內(nèi)對外債務(wù)，以及承擔(dān)目標(biāo)企業(yè)的人員安置義務(wù)。
此外，律師還可協(xié)助委托方制訂并購后的融合方案，包括收購后的文化融合、制度整合、經(jīng)營整合、人事整頓、組織變革等。
第37條 托管模式的操作流程
托管經(jīng)營是指出資者或其代表在所有權(quán)不變的條件下，以契約形式在一定的時(shí)間內(nèi)將企業(yè)的整體或部分資產(chǎn)的經(jīng)營權(quán)、處置權(quán)，有條件地讓渡給其他法人或自然人行使（經(jīng)營）。
托管模式不涉及產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓，律師的主要工作為參與談判，起草《托管協(xié)議》及相關(guān)文件，并協(xié)助委托方辦理審批、備案手續(xù)。
第38條 關(guān)閉注銷清算模式的操作流程
關(guān)閉注銷清算模式是指政府根據(jù)礦產(chǎn)企業(yè)或礦權(quán)面積、礦權(quán)儲(chǔ)量，以及礦山企業(yè)的經(jīng)營狀況、經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)能力、地區(qū)差異等綜合因素，通過行政行為，對不具備特定生產(chǎn)經(jīng)營條件及不符合整合規(guī)劃的中小礦山企業(yè)（或礦權(quán)）予以強(qiáng)制關(guān)閉清算，使被關(guān)閉注銷清算主體（或礦權(quán)）退出礦業(yè)開發(fā)及經(jīng)營市場，并對礦業(yè)權(quán)予以整合處置。
律師可協(xié)助政府或委托方成立關(guān)閉注銷清算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，擬定工作職責(zé)、制訂工作方案及操作程序、起草相關(guān)文本、協(xié)助談判、人員安置、清理債權(quán)債務(wù)、受托辦理關(guān)閉注銷清算等。
第二節(jié) 礦業(yè)整合的程序
第39條 資產(chǎn)收購程序中的律師服務(wù)
39.1主體企業(yè)作為收購方，按照政府批復(fù)的礦產(chǎn)資源重組整合方案和確定的具體礦區(qū)，與目標(biāo)公司及其產(chǎn)權(quán)人簽訂《意向書》或《框架協(xié)議》。
39.2主體企業(yè)在目標(biāo)公司及產(chǎn)權(quán)人的協(xié)助下，委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所對目標(biāo)公司的資產(chǎn)或礦權(quán)進(jìn)行清理、審計(jì)與評估，同時(shí)，對目標(biāo)公司的礦權(quán)權(quán)屬資料、組織管理架構(gòu)、人員名單進(jìn)行詳盡調(diào)查，收集整理相關(guān)資料。
39.3由主體企業(yè)、資產(chǎn)運(yùn)營主體和目標(biāo)公司及產(chǎn)權(quán)人簽訂《資產(chǎn)收購協(xié)議》，由新老礦業(yè)權(quán)人簽訂《礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓（收購）協(xié)議》。
在政策性資源整合中，一般要求主體企業(yè)在礦產(chǎn)地設(shè)立子公司作為資產(chǎn)運(yùn)營主體（即新的礦業(yè)權(quán)人），同時(shí)承擔(dān)目標(biāo)公司（即老礦業(yè)權(quán)人）資產(chǎn)的接收義務(wù)，因此，通常將子公司列為《資產(chǎn)收購協(xié)議》的主體之一。
《礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的簽約主體只能是新老礦業(yè)權(quán)人，當(dāng)目標(biāo)公司失去礦業(yè)權(quán)后，一般也失去了單獨(dú)存在的價(jià)值和意義，因此，為讓目標(biāo)公司的產(chǎn)權(quán)人承擔(dān)清算注銷義務(wù)等，也將其列為《資產(chǎn)收購協(xié)議》的主體之一；當(dāng)主體企業(yè)用子公司（新礦業(yè)權(quán)人）的公司股權(quán)作為支付資產(chǎn)收購的對價(jià)時(shí)，通常由目標(biāo)公司的產(chǎn)權(quán)人持有該股權(quán)。
39.4主體企業(yè)和目標(biāo)公司根據(jù)公司章程或《公司法》及相關(guān)規(guī)定，履行各自內(nèi)部關(guān)于資產(chǎn)收購的審批程序。
39.5主體企業(yè)將《礦權(quán)收購協(xié)議》提交國土資源等部門備案或批準(zhǔn)。
39.6《資產(chǎn)收購協(xié)議》和《礦權(quán)收購協(xié)議》生效后，雙方按照約定履行資產(chǎn)交割、轉(zhuǎn)移手續(xù)。
39.7律師著重關(guān)注的是被收購資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)情況，以及權(quán)利是否設(shè)置他項(xiàng)權(quán)利等。
第40條 股權(quán)收購程序中的律師服務(wù)
股權(quán)收購程序除與資產(chǎn)收購程序基本相同外，律師著重需要關(guān)注的是：
40.1目標(biāo)公司或礦權(quán)的顯性負(fù)債和隱性負(fù)債、人員名錄和安置情況、股權(quán)資產(chǎn)或礦權(quán)是否設(shè)置他項(xiàng)權(quán)利限制、稅務(wù)負(fù)擔(dān)及納稅情況等。
40.2除履行經(jīng)營管理權(quán)的移交手續(xù)外，尚須依法辦理股東、章程、法定代表人、董事、監(jiān)事的變更登記及備案手續(xù)。
第41條 托管程序中的律師服務(wù)
礦產(chǎn)資源企業(yè)托管的程序各地規(guī)定不一，主要為：
41.1托管事項(xiàng)須經(jīng)有權(quán)單位批準(zhǔn)。
41.2雙方當(dāng)事人簽訂《托管協(xié)議》。
41.3《托管協(xié)議》須報(bào)有權(quán)機(jī)關(guān)審查、備案。
第42條 關(guān)閉注銷清算程序中的律師服務(wù)
42.1政府成立關(guān)閉注銷清算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定領(lǐng)導(dǎo)小組工作職責(zé)，制訂關(guān)閉注銷清算工作方案，確定被關(guān)閉注銷清算企業(yè)或礦權(quán)名錄，發(fā)布通知。
42.2政府在征求各被關(guān)閉注銷企業(yè)或礦權(quán)使用人的意見后，制訂關(guān)閉注銷清算補(bǔ)償方案予以發(fā)布。
42.3政府委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所對被關(guān)閉注銷企業(yè)的資產(chǎn)、股權(quán)或礦權(quán)進(jìn)行審計(jì)、評估，確定各被關(guān)閉注銷企業(yè)或礦權(quán)的價(jià)值。
42.4政府與各被關(guān)閉注銷企業(yè)或礦權(quán)使用人簽訂《補(bǔ)償金支付合同》，支付補(bǔ)償金。
42.5被關(guān)閉注銷企業(yè)向國土資源管理、工商、稅務(wù)申請辦理注銷登記手續(xù)。
第43條 律師辦理礦業(yè)整合業(yè)務(wù)應(yīng)注意的問題
43.1應(yīng)當(dāng)在充分尊重政府決策因素的基礎(chǔ)上促成交易。
43.2應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，揭示礦產(chǎn)資源整合行為中的實(shí)體性和程序性問題，使行為保持合法性。
43.3應(yīng)當(dāng)對被整合方的合法權(quán)益給予充分的保護(hù)和關(guān)注。
第三節(jié) 律師辦理礦業(yè)整合業(yè)務(wù)的法律盡職調(diào)查
第44條 法律盡職調(diào)查內(nèi)容
礦業(yè)整合業(yè)務(wù)法律盡職調(diào)查包括目標(biāo)公司的一般情況調(diào)查、礦山情況調(diào)查、礦業(yè)權(quán)權(quán)屬情況調(diào)查三部分。
第45條 一般情況調(diào)查
目標(biāo)公司的一般情況調(diào)查，主要包括：
45.1企業(yè)設(shè)立及歷史沿革；
45.2企業(yè)章程、股東情況（包括實(shí)際控制人、隱名股東等情況）；
45.3企業(yè)組織機(jī)構(gòu)與部門設(shè)置；
45.4企業(yè)主營業(yè)務(wù)及營業(yè)狀況；
45.5企業(yè)管理制度；
45.6企業(yè)對外投資情況；
45.7企業(yè)重大資產(chǎn)；
45.8企業(yè)重大債權(quán)債務(wù)；
45.9企業(yè)重大合同；
45.10企業(yè)人力資源管理情況及職工安置情況；
45.11企業(yè)稅費(fèi)繳納情況；
45.12企業(yè)涉訴、仲裁情況；
45.13企業(yè)的其他情況。
第46條 礦山情況調(diào)查
礦山情況調(diào)查，主要包括：
46.1礦山企業(yè)重要證照情況；
46.2礦區(qū)的礦種、質(zhì)量、剩余儲(chǔ)量等情況；
46.3礦山建設(shè)及立項(xiàng)情況；
46.4礦業(yè)用地情況；
46.5礦山企業(yè)安全生產(chǎn)情況；
46.6礦山企業(yè)環(huán)保情況；
46.7礦區(qū)取水、用電情況；
46.8礦區(qū)交通情況；
46.9林地、土地、水源、墳場等可用性及代價(jià)情況；
46.10礦區(qū)社區(qū)情況；
46.11礦山企業(yè)的其他重要情況。
第47條 礦業(yè)權(quán)權(quán)屬情況調(diào)查
礦業(yè)權(quán)權(quán)屬情況調(diào)查，主要包括：
47.1礦業(yè)權(quán)證的真實(shí)性、有效性、合法性；
47.2礦權(quán)轉(zhuǎn)讓人的資質(zhì)及許可，主要包括礦權(quán)許可、安全許可、生產(chǎn)許可、環(huán)境保護(hù)許可、工商營業(yè)登記等；
47.3礦權(quán)證的有效期及剩余年限；
47.4與礦權(quán)連帶的勘查、用地審批手續(xù)；
47.5土地使用權(quán)、礦權(quán)價(jià)款及稅費(fèi)繳納情況；
47.6礦權(quán)證載明的權(quán)利行使范圍（勘查范圍或礦區(qū)范圍）；
47.7礦權(quán)取得方式及年檢情況；
47.8礦權(quán)他項(xiàng)權(quán)利登記情況；
47.9礦權(quán)是否存在爭議及禁止流轉(zhuǎn)情形。
第48條 礦業(yè)整合協(xié)議的簽訂和履行
在主體企業(yè)與目標(biāo)公司或礦權(quán)人達(dá)成收購意向后，立即進(jìn)入合同談判，擬定合同、準(zhǔn)備相關(guān)法律文件階段，向有關(guān)部門審批申請，履行合同階段，與其他收購基本無異。
第四章 律師承辦境外礦業(yè)項(xiàng)目并購業(yè)務(wù)操作指引
第一節(jié) 境外并購概述
第49條 境外并購
境外并購，是指境內(nèi)企業(yè)直接或通過在境外設(shè)立的子公司或控股公司以協(xié)議、要約等方式收購境外企業(yè)全部或者部分股權(quán)、資產(chǎn)或其他權(quán)益的項(xiàng)目。
除一般境外投資，對于前往我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的投資項(xiàng)目同樣適用境外投資審批管理制度；但是對于前往臺灣地區(qū)的投資項(xiàng)目，須按照國家發(fā)展改革委、商務(wù)部和國務(wù)院臺辦《關(guān)于印發(fā)〈大陸企業(yè)赴臺灣地區(qū)投資管理辦法〉的通知》（發(fā)改外資〔2010〕2661號）執(zhí)行。
本章論述的是律師承辦境外礦業(yè)并購業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)。除本章論述的注意事項(xiàng)外，律師承辦此類業(yè)務(wù)的一般流程和注意事項(xiàng)可參考本指引第二章的規(guī)定。
第二節(jié) 境外并購的一般流程
第50條 境外并購的一般流程
50.1并購雙方的接觸與了解；
50.2簽訂單項(xiàng)保密協(xié)議，獲取項(xiàng)目相關(guān)資料，進(jìn)行項(xiàng)目初步評估；
50.3簽訂并購意向書；
50.4進(jìn)行國內(nèi)核準(zhǔn)；
50.5盡職調(diào)查，收購前中國企業(yè)可以根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告決定是否并購以及以何種方式并購；
50.6簽訂并購相關(guān)協(xié)議；
50.7并購協(xié)議的履行。
第三節(jié) 境外礦業(yè)并購中的律師業(yè)務(wù)
第51條 中國律師為中國企業(yè)境外礦業(yè)并購提供法律服務(wù)的類型
中國律師為中國企業(yè)境外礦業(yè)并購提供法律服務(wù)，法律服務(wù)可以分為早期法律服務(wù)、主要法律服務(wù)及后續(xù)法律服務(wù)。
第52條 中國律師提供的早期法律服務(wù)主要內(nèi)容
中國律師在境外礦業(yè)并購過程中根據(jù)委托方的需求向委托方提供法律咨詢服務(wù)，必要時(shí)出具法律咨詢意見書。法律咨詢的主要內(nèi)容包括：
52.1擬投資國家整體投資環(huán)境
擬投資國家整體投資環(huán)境主要內(nèi)容包括：投資國家非本國企業(yè)待遇、礦產(chǎn)資源法、土地法、爭議解決、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)、環(huán)境保護(hù)、外匯、稅收、權(quán)利金、被并購項(xiàng)目相關(guān)種類的礦產(chǎn)資源的開采、出口、銷售方面的特別法律法規(guī)及商業(yè)慣例等。
52.2為中國企業(yè)提供國內(nèi)相關(guān)行政核準(zhǔn)信息，必要時(shí)也可為收購方辦理國內(nèi)核準(zhǔn)事務(wù)。
第53條 中國律師在境外礦業(yè)并購中提供的主要法律服務(wù)
53.1協(xié)助簽訂并購意向書。
并購意向書應(yīng)當(dāng)包括保密條款，必要時(shí)也可以約定獨(dú)家談判條款等。
53.2協(xié)助中國企業(yè)進(jìn)行國內(nèi)相關(guān)核準(zhǔn)。
53.3實(shí)施法律盡職調(diào)查。
盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括企業(yè)設(shè)立和變遷、出資人和出資情況、生產(chǎn)、銷售、資產(chǎn)、負(fù)債、勞動(dòng)、財(cái)稅和環(huán)保等。
53.4草擬、審查、修改并購協(xié)議。
在完成盡職調(diào)查后，根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，結(jié)合各方的利益需求，律師可協(xié)助委托方確定交易結(jié)構(gòu)，草擬并購協(xié)議，參與相關(guān)談判，并推動(dòng)委托人與目標(biāo)公司的股東簽署股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者和目標(biāo)公司簽署接受定向增發(fā)協(xié)議或其他協(xié)議。
53.5協(xié)助并購方完成交割等后續(xù)工作。
采用股份轉(zhuǎn)讓方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)對收購的股份進(jìn)行相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓手續(xù)，從目標(biāo)公司原股東處取得股票憑證（目標(biāo)公司發(fā)行股份憑證時(shí)），并要求目標(biāo)公司更改股東名冊，將原股東的名義變更為中國公司（收購方）的名義。采用接受定向增發(fā)方式時(shí)，應(yīng)要求目標(biāo)公司發(fā)行股票憑證，并更改股東名冊，將中國公司列為新股東。
第54條 中國律師提供的后續(xù)法律服務(wù)
對于中國企業(yè)而言，完成并購程序并不等于成功實(shí)現(xiàn)海外投資，在海外投資中，中國企業(yè)還將面臨很多其他的問題，包括收購后的目標(biāo)公司的日常經(jīng)營、被并購企業(yè)的整合、文化融合等方面。律師在此過程中還可以為收購企業(yè)提供一些服務(wù)，包括但不僅限于作為收購企業(yè)的常年法律顧問，處理收購企業(yè)在海外經(jīng)營過程中遇到的法律問題。
第四節(jié) 國內(nèi)相關(guān)核準(zhǔn)程序
第55條 境外并購應(yīng)當(dāng)履行的主要核準(zhǔn)程序
律師在協(xié)助企業(yè)進(jìn)行境外礦業(yè)并購時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒企業(yè)履行國內(nèi)的相關(guān)核準(zhǔn)程序，一般而言，進(jìn)行境外并購應(yīng)當(dāng)履行如下主要核準(zhǔn)程序：發(fā)展和改革部門的核準(zhǔn)程序、商務(wù)主管部門的核準(zhǔn)程序、外匯登記機(jī)關(guān)的登記程序、國資委審批程序（如需）、取得中國礦業(yè)聯(lián)合會(huì)意見等。
律師須注意，近年來，為落實(shí)"走出去"戰(zhàn)略，促進(jìn)企業(yè)開展海外資源并購，國家相關(guān)部門不斷出臺鼓勵(lì)政策，減少程序、簡化材料、下放權(quán)限、提高效率等，因此，律師在協(xié)助企業(yè)辦理審批程序時(shí)，一方面要注意關(guān)注最新政策法規(guī)，另一方面也要及時(shí)與政府審批部門保持信息溝通。
第56條 發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)
發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡稱"發(fā)展改革委"）的核準(zhǔn)程序，根據(jù)項(xiàng)目投資額等不同，分別由國家發(fā)展改革委及省級發(fā)展改革委核準(zhǔn)。
56.1國家發(fā)改委的核準(zhǔn)
56.1.1核準(zhǔn)范圍
以下項(xiàng)目由國家發(fā)改委核準(zhǔn)：
（1） 中方投資額3億美元及以上的資源開發(fā)類項(xiàng)目。
（2） 前往未建交、受國際制裁的國家，或前往發(fā)生戰(zhàn)爭、動(dòng)亂等國家和地區(qū)的礦業(yè)投資項(xiàng)目，由省級發(fā)展改革部門或中央管理企業(yè)初審后報(bào)國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，或由國家發(fā)展改革委審核后報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。
56.1.2核準(zhǔn)程序
國家發(fā)改委的核準(zhǔn)包括兩個(gè)階段：第一個(gè)階段是報(bào)送信息報(bào)告；第二個(gè)階段是項(xiàng)目核準(zhǔn)階段。
56.1.3在報(bào)送信息報(bào)告階段，律師應(yīng)注意：
（1） 律師在辦理境外礦業(yè)并購時(shí)，應(yīng)當(dāng)提示企業(yè)在對外開展實(shí)質(zhì)性工作之前，即境外收購項(xiàng)目在對外簽署約束性協(xié)議、提出約束性報(bào)價(jià)及向?qū)Ψ絿遥ǖ貐^(qū)）政府審查部門提出申請之前，境外競標(biāo)項(xiàng)目在對外正式投標(biāo)之前，向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告，并抄報(bào)國務(wù)院行業(yè)管理部門。
（2） 信息報(bào)告的主要內(nèi)容包括投資主體基本情況、項(xiàng)目投資背景情況、收購或競標(biāo)目標(biāo)情況、對外工作和盡職調(diào)查情況、收購或競標(biāo)的基本方案和時(shí)間安排等。項(xiàng)目信息報(bào)告有一定的格式要求，律師應(yīng)當(dāng)提示企業(yè)到國家發(fā)展改革委網(wǎng)站（www.sdpc.gov.cn）"外資利用"欄目下載。
（3） 律師應(yīng)當(dāng)對企業(yè)進(jìn)行相關(guān)提示：若申請人為中央管理企業(yè)則可直接向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告并抄報(bào)國務(wù)院行業(yè)管理部門；若申請人為地方企業(yè)則必須通過省級發(fā)展改革部門報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。
（4） 國家發(fā)展改革委收到項(xiàng)目信息報(bào)告后，對符合規(guī)定的報(bào)告，將在7個(gè)工作日內(nèi)向報(bào)送單位出具確認(rèn)函。因此，律師在協(xié)助中國企業(yè)進(jìn)行申請時(shí)應(yīng)當(dāng)注意時(shí)間控制。
56.1.4在項(xiàng)目核準(zhǔn)階段，律師應(yīng)注意
（1） 核準(zhǔn)時(shí)間：企業(yè)在對外完成實(shí)質(zhì)性工作以及項(xiàng)目必要前期工作后，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，向國家發(fā)展改革委報(bào)送項(xiàng)目申請報(bào)告，履行境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)。
（2） 進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交如下材料：
① 申請報(bào)告。
② 公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議。
③ 證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件。
④ 銀行出具的融資意向書。
⑤ 以有價(jià)證券、實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件。
⑥ 投標(biāo)、購并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件。
境外競標(biāo)或收購項(xiàng)目，按規(guī)定報(bào)送信息報(bào)告，并附國家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。
⑦ 中國企業(yè)如需投入必要的項(xiàng)目前期費(fèi)用涉及用匯數(shù)額的（含履約保證金、保函等），應(yīng)向國家發(fā)展改革委申請核準(zhǔn)。經(jīng)核準(zhǔn)的該項(xiàng)前期費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目投資總額。
（3） 中國律師在辦理礦業(yè)海外并購業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意提醒中國企業(yè)向注冊所在地的省級發(fā)展改革部門提出項(xiàng)目申請報(bào)告，經(jīng)省級發(fā)展改革部門審核后報(bào)國家發(fā)展改革委。
（4） 國家發(fā)改委在受理申請后會(huì)在一定期限內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的決定，此時(shí)中國律師應(yīng)當(dāng)注意與發(fā)改委的溝通聯(lián)系，以便項(xiàng)目盡快得到核準(zhǔn)。
（5） 已經(jīng)核準(zhǔn)的項(xiàng)目如出現(xiàn)下列情況之一的，律師應(yīng)提醒企業(yè)按照上述程序，向國家發(fā)展改革委申請變更：
① 建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及主要產(chǎn)品發(fā)生變化；
② 建設(shè)地點(diǎn)發(fā)生變化；
③ 投資方或股權(quán)發(fā)生變化；
④ 中方投資超過原核準(zhǔn)的中方投資額20％及以上。
56.2省級發(fā)展改革委核準(zhǔn)
56.2.1核準(zhǔn)范圍
地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下的資源開發(fā)類，由省級發(fā)展改革部門核準(zhǔn)。
56.2.2核準(zhǔn)程序
核準(zhǔn)申報(bào)材料與國家發(fā)展改革委申報(bào)材料相同，但由省級發(fā)展改革委核準(zhǔn)的項(xiàng)目無需報(bào)送信息報(bào)告，只需按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)。此外，一般情況下，省級發(fā)展改革部門都會(huì)有關(guān)于境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)審核的辦事指南，且每個(gè)指南間都會(huì)有些許差異，因此律師在協(xié)助企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)，必須參見企業(yè)注冊地省級發(fā)展改革部門發(fā)布的辦事指南。
第57條 商務(wù)主管部門核準(zhǔn)
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門對企業(yè)境外投資實(shí)行核準(zhǔn)。對予以核準(zhǔn)的企業(yè)，頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，實(shí)行統(tǒng)一編碼管理。
57.1商務(wù)部核準(zhǔn)
57.1.1核準(zhǔn)范圍
（1） 在與我國未建交國家的境外投資；
（2） 特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會(huì)同外交部等有關(guān)部門確定）；
（3） 中方投資額1億美元及以上的境外投資；
（4） 涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資；
（5） 設(shè)立境外特殊目的公司。
57.1.2申請商務(wù)部核準(zhǔn)應(yīng)提交的相關(guān)材料
（1） 申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評價(jià)等；
（2） 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
（3） 境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；
（4） 國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；（發(fā)展改革委、國資委等核準(zhǔn)文件）
（5） 并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》；
（6） 主管部門要求的其他文件。
57.1.3商務(wù)部核準(zhǔn)程序
（1） 律師在申請人向商務(wù)主管部門申請核準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒申請人，若申請人為中央企業(yè)的則向商務(wù)部提出申請；申請人為地方企業(yè)的則通過所在地省級商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請。
（2） 申請人提交相關(guān)申請材料后，律師應(yīng)當(dāng)提示申請人及時(shí)關(guān)注相關(guān)部門的核準(zhǔn)進(jìn)程和核準(zhǔn)事項(xiàng)。省級商務(wù)主管部門收到申請后，應(yīng)當(dāng)于10個(gè)工作日內(nèi)［不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間］對企業(yè)申報(bào)材料真實(shí)性及是否符合政策要求進(jìn)行初審，同意后將初審意見和全部申請材料報(bào)送商務(wù)部。商務(wù)部收到省級商務(wù)主管部門或中央企業(yè)的申請后，于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告之申請人；受理后，應(yīng)當(dāng)于15個(gè)工作日內(nèi)［不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）的時(shí)間］作出是否予以核準(zhǔn)的決定。
（3） 申請人通過核準(zhǔn)的，將獲得商務(wù)部出具書面核準(zhǔn)決定及《企業(yè)境外投資證書》；申請人未通過核準(zhǔn)的，律師可以幫助企業(yè)分析原因，改進(jìn)并購政策再次申請核準(zhǔn)，或幫助企業(yè)依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
57.1.4申請事項(xiàng)變更和終止
（1） 中國企業(yè)申請項(xiàng)目獲得商務(wù)部核準(zhǔn)后，若申請事項(xiàng)發(fā)生變更，律師應(yīng)當(dāng)提示中國企業(yè)或者幫助中國企業(yè)參照上述核準(zhǔn)程序規(guī)定向原核準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請辦理變更核準(zhǔn)手續(xù)。企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股份，由受讓方負(fù)責(zé)申請辦理變更手續(xù)。
（2） 中國企業(yè)終止境外投資的，律師應(yīng)當(dāng)提示其向商務(wù)部備案，交回《企業(yè)境外投資證書》，獲得商務(wù)部出具備案函，并向外匯管理等部門辦理相關(guān)手續(xù)。
57.1.5境外投資管理系統(tǒng)
律師在協(xié)助中國企業(yè)向商務(wù)部申請核準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提醒中國企業(yè)登錄 "境外投資管理系統(tǒng)"進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，并按要求打印申請表，連同其他材料一同報(bào)送相關(guān)部門核準(zhǔn)。網(wǎng)址為：http：//femhzs.mofcom.gov.cn/fecpmvc/pages/fem/LoginedHome.html.
57.2省級商務(wù)主管部門的核準(zhǔn)
57.2.1核準(zhǔn)范圍。以下事項(xiàng)由省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)：
（1） 中方投資額1 000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；
（2） 能源、礦產(chǎn)類境外投資；
（3） 需在國內(nèi)招商的境外投資。
57.2.2律師協(xié)助申請人申請境外投資的應(yīng)當(dāng)注意提示申請人，經(jīng)企業(yè)注冊地區(qū)、縣，或國有控股集團(tuán)（總公司）向省級商務(wù)主管部門提出申請。
57.2.3申請人提交相關(guān)申請材料后，律師應(yīng)當(dāng)提示申請人及時(shí)關(guān)注相關(guān)部門的核準(zhǔn)進(jìn)程和核準(zhǔn)事項(xiàng)。省級商務(wù)主管部門收到申請后于5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理。省級商務(wù)主管部門發(fā)現(xiàn)申請材料不齊全或者不符合法定形式的，會(huì)在5個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請人；受理后，于15個(gè)工作日內(nèi)［不含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時(shí)間］作出是否予以核準(zhǔn)的決定。
57.2.4申請人通過核準(zhǔn)的，將獲得省級商務(wù)主管部門出具書面核準(zhǔn)決定及《企業(yè)境外投資證書》；
57.2.5申請人未通過核準(zhǔn)的，律師可以幫助其分析原因?qū)ふ覍Σ咴俅紊暾�，或幫助企業(yè)依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
第58條 外匯管理部門登記備案
企業(yè)獲得發(fā)展改革委和商務(wù)部的上述核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)持下列材料到外匯管理部門登記備案：
58.1書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》；
58.2外匯資金來源情況的說明材料；
58.3境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；
58.4發(fā)展改革部門對該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；
58.5如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；
68.6外匯局要求的其他材料。
中國企業(yè)提交的上述材料經(jīng)外匯局審核無誤后，將獲得外匯管理部門頒發(fā)的境外直接投資外匯登記證。中國企業(yè)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。
第59條 其他審批及備案
國有企業(yè)境外并購的，還須獲得相關(guān)國資管理部門的核準(zhǔn)。國資委對國有企業(yè)的境外并購實(shí)施報(bào)告與備案制度。
中國企業(yè)在境外礦業(yè)并購過程中，根據(jù)海關(guān)、稅務(wù)等業(yè)務(wù)需要，還應(yīng)該持發(fā)展改革部門及其他相關(guān)核準(zhǔn)部門的審批文件到海關(guān)、稅務(wù)等部門辦理手續(xù)。
第五節(jié) 并購意向書的主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
第60條 并購意向書一般包括以下內(nèi)容
60.1并購意向與并購架構(gòu)；
60.2盡職調(diào)查安排；
60.3并購價(jià)款及調(diào)整事項(xiàng)；
60.4并購期限；
60.5保函與履約擔(dān)保；
60.6并購后安排。
第61條 雖然并購意向書一般并無拘束力，但是簽訂并購意向書能確保并購過程的順利進(jìn)行，且雙方可以約定部分條款具有最終約束力。
第六節(jié) 盡職調(diào)查的主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
第62條 中國律師在境外實(shí)施并購項(xiàng)目盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)與并購項(xiàng)目所在國家（地區(qū)）有資格和有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所進(jìn)行合作。
第63條 中國律師開展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)從項(xiàng)目所在國合作律師事務(wù)所調(diào)取盡職調(diào)查文件清單，發(fā)現(xiàn)合作律師事務(wù)所提供的盡職調(diào)查清單存在內(nèi)容不全面等情況的，應(yīng)當(dāng)同合作律師事務(wù)所協(xié)商確認(rèn)盡職調(diào)查清單的內(nèi)容。
第64條 盡職調(diào)查清單應(yīng)主要包括如下方面
64.1目標(biāo)公司的相關(guān)文件；
64.2目標(biāo)公司關(guān)聯(lián)公司，包括離岸公司的相關(guān)文件；
64.3證照、許可與授權(quán)相關(guān)文件；
64.4公司經(jīng)營與項(xiàng)目資產(chǎn)相關(guān)文件；
64.5土地相關(guān)文件；
64.6基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及施工合同相關(guān)文件；
64.7勘探、采礦、加工、精煉等專業(yè)礦業(yè)服務(wù)提供商合同相關(guān)文件；
64.8探礦權(quán)與采礦權(quán)相關(guān)文件；
64.9境內(nèi)及境外交易規(guī)定相關(guān)文件；
64.10礦產(chǎn)品運(yùn)輸安排相關(guān)文件；
64.11訴訟與審計(jì)相關(guān)文件；
64.12重大合同相關(guān)文件；
64.13銷售協(xié)議相關(guān)文件；
64.14財(cái)務(wù)及稅務(wù)規(guī)定相關(guān)文件；
64.15礦產(chǎn)品基準(zhǔn)定價(jià)規(guī)定相關(guān)文件；
64.16國內(nèi)市場義務(wù)相關(guān)文件；
64.17項(xiàng)目融資、設(shè)備融資及租賃、銷售融資及商業(yè)合同相關(guān)文件；
64.18實(shí)施金融衍生工具安排相關(guān)文件；
64.19項(xiàng)目擔(dān)保相關(guān)文件；
64.20環(huán)境與社區(qū)相關(guān)文件；
64.21減持義務(wù)相關(guān)文件；
64.22特許區(qū)域權(quán)利相關(guān)文件；
64.23重疊特許相關(guān)文件；
64.24政府作為股東相關(guān)文件；
64.25政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)（PRI）相關(guān)文件；
64.26海關(guān)清關(guān)相關(guān)文件；
64.27勞動(dòng)者相關(guān)文件；
64.28礦災(zāi)管理及危機(jī)應(yīng)對相關(guān)文件；
64.29欺詐、腐敗和反賄賂相關(guān)文件；
64.30外籍員工簽證及安保相關(guān)文件；
64.31其他監(jiān)管相關(guān)文件；
64.32退出策略及機(jī)制相關(guān)文件。
第65條 其他注意事項(xiàng)
中國律師在盡職調(diào)查過程中，應(yīng)對國外合作律師事務(wù)所盡職調(diào)查進(jìn)行監(jiān)督，監(jiān)督內(nèi)容包括合作律師事務(wù)所盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性與正確性，與此同時(shí)，中國律師事務(wù)所還應(yīng)當(dāng)注意對合作律師事務(wù)所盡職調(diào)查進(jìn)度的控制。
中國律師無資格對并購項(xiàng)目所在國家（地區(qū)）的法律發(fā)表評論，但中國律師可以根據(jù)項(xiàng)目具體情況對盡職調(diào)查中的調(diào)查內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。
第七節(jié) 并購協(xié)議的主要內(nèi)容及注意事項(xiàng)
第66條 確定收購模式
根據(jù)各項(xiàng)盡職調(diào)查的結(jié)果和談判的情況，律師起草收購協(xié)議，但首先需要選擇收購模式。
收購模式的確定應(yīng)綜合考慮技術(shù)、財(cái)務(wù)、法律盡職調(diào)查結(jié)果。收購模式的構(gòu)成因素主要為并購對象的選擇。律師可以根據(jù)目標(biāo)項(xiàng)目的盡職調(diào)查結(jié)果，結(jié)合稅務(wù)、公司運(yùn)營、礦產(chǎn)資源開采、及各方意愿等因素，協(xié)助委托方確定選擇資產(chǎn)收購或是股權(quán)收購。
第67條 收購協(xié)議的內(nèi)容
收購協(xié)議一般包括以下內(nèi)容：
67.1收購的前提和基礎(chǔ)；
67.2收購價(jià)款及支付方式；
67.3交割的條件；
67.4陳述、承諾與保證；
67.5一般違約與實(shí)質(zhì)違約事件；
67.6延期；
67.7終止權(quán)及終止付款；
67.8不可抗力及法規(guī)變化條款；
67.9適用法律；
67.10爭議解決。
第68條 應(yīng)注意的其他事項(xiàng)
律師起草收購協(xié)議，應(yīng)將盡職調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)因素予以排除、限制；根據(jù)具體項(xiàng)目，律師可以針對性地制定收購協(xié)議條款。
律師須注意，收購價(jià)款以外幣支付的，需考慮外匯管理部門的核準(zhǔn)和用匯規(guī)則。
第八節(jié) 并購協(xié)議的履行
第69條 相關(guān)核準(zhǔn)、備案程序
收購協(xié)議簽訂后，律師需協(xié)助辦理并購相關(guān)核準(zhǔn)、登記、備案工作。
第70條 交割
收購協(xié)議簽訂后，被并購項(xiàng)目需進(jìn)行與并購項(xiàng)目有關(guān)的變更、登記、重新登記、備案等，包括但不限于被并購項(xiàng)目相關(guān)公司的股東、章程、法定代表人、高級管理人員等變更、登記、重新登記。
第九節(jié) 其他注意事項(xiàng)
第71條 與海外律師的合作
在海外律師與客戶進(jìn)行溝通確認(rèn)及提供建議的服務(wù)中，為海外律師明確客戶指令、促進(jìn)各方相互理解；為客戶實(shí)現(xiàn)法律服務(wù)目的的同時(shí)，進(jìn)一步為客戶提供信息的篩選與提煉機(jī)制，綜合重要信息以供客戶決策時(shí)參考。
第72條 信息與保密
在進(jìn)行境外礦業(yè)項(xiàng)目并購的過程中，為保證團(tuán)隊(duì)內(nèi)部信息的暢通以及對商業(yè)秘密的保護(hù)，應(yīng)提示客戶注意：在軟件建設(shè)方面，加強(qiáng)內(nèi)部團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)與管理，信息共享。對外信息發(fā)布有宏觀考慮并統(tǒng)一口徑，避免因信息披露影響并購商業(yè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
第73條 海外投資保險(xiǎn)
由于境外礦業(yè)并購的風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)提示客戶注意利用海外投資保險(xiǎn)控制和管理風(fēng)險(xiǎn)。目前，在中國，由中國出口信用保險(xiǎn)公司承擔(dān)海外投資保險(xiǎn)的職能。在國際上，世界銀行多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（MICA）承擔(dān)多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約成員國內(nèi)的投資擔(dān)保職能。
第五章 附則
第74條 依據(jù)與調(diào)整
本操作指引是根據(jù)國家頒布的現(xiàn)行法律、行政法規(guī)、規(guī)章、地方性法規(guī)及其他相關(guān)文件的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前律師辦理礦產(chǎn)并購法律業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作制定，若國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章、地方性法規(guī)及規(guī)范性文件發(fā)生變化，應(yīng)以新的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件為依據(jù)調(diào)整。
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