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李某1職務(wù)侵占罪二審刑事案 案情特征 有期徒刑，職務(wù)侵占數(shù)額較大，無(wú)罪，退贓、退賠，證據(jù)問(wèn)題，村組織人員侵占村集體財(cái)產(chǎn)，已滿(mǎn)七十五周歲，將本單位財(cái)物非法占為己有 爭(zhēng)議焦點(diǎn) 犯罪金額的確定，是否利用職務(wù)便利，是否構(gòu)成職務(wù)侵占罪，是否具有職務(wù)侵占行為 案件經(jīng)過(guò) 原審判決認(rèn)定,2013年8月至2014年4月,被告人李某1在?？谌鹉衬澄飿I(yè)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)瑞某某公司)任總經(jīng)理,負(fù)責(zé)瑞某某公司在?？谑屑鸭呀?jīng)典小區(qū)及海岸經(jīng)典小區(qū)的物業(yè)管理。瑞某某公司以李某1名字在交通銀行開(kāi)設(shè)二個(gè)賬戶(hù)用于公司業(yè)務(wù),其一為 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)尾號(hào)0742賬戶(hù)),專(zhuān)門(mén)收取住戶(hù)電費(fèi);其二為 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)尾號(hào)0734賬戶(hù)),專(zhuān)門(mén)收取物業(yè)管理費(fèi)。佳佳經(jīng)典小區(qū)住戶(hù)收取電費(fèi)的方式為住戶(hù)先用電,再根據(jù)使用量將電費(fèi)交到物業(yè)處,再由李某1到供電所繳存。但公司將收取的電費(fèi)存到李某1尾號(hào)0742賬戶(hù)后,李某1并未及時(shí)、足額到供電所繳存。至2014年3月,佳佳經(jīng)典小區(qū)拖欠巨額電費(fèi)234182.81元。?？谑泄╇娋中阌⒐╇娝?span style="font-size: 16px; font-family: Calibri;">2014年4月1日對(duì)佳佳經(jīng)典小區(qū)作停電處理,嚴(yán)重影響了住戶(hù)的正常生活,造成惡劣影響。經(jīng)某政府1、供電所、派出所等單位及瑞某某公司、住戶(hù)召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)及在公司多次敦促下,李某1于2014年4月4日補(bǔ)繳電費(fèi)10萬(wàn)元。后李某1讓佳佳經(jīng)典小區(qū)電工王某1將小區(qū)內(nèi)六個(gè)公共電表拆除,造成公共用電數(shù)據(jù)無(wú)法核算,并以部分住戶(hù)欠費(fèi)、經(jīng)營(yíng)虧損、電費(fèi)數(shù)據(jù)不清為由拒絕繳納拖欠電費(fèi)134182.81元。 經(jīng)海南公平司法鑒定中心鑒定,根據(jù)會(huì)計(jì)憑證、原始臺(tái)帳、銀行流水單對(duì)涉案資金的流轉(zhuǎn)過(guò)程分析,李某1尾號(hào)0742電費(fèi)賬戶(hù)2013年7月15日至2014年4月23日期間,總存入資金共計(jì)482860.95元;尾號(hào)0734物業(yè)費(fèi)賬戶(hù)2013年7月15日至2014年6月7日總存入資金共計(jì)649885.65元。二個(gè)賬戶(hù)資金有混存、互轉(zhuǎn)及轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)的情況。佳佳經(jīng)典小區(qū)2013年9月至2014年4月總收入625361.52元,其中收入電費(fèi)(包括電梯費(fèi)、公攤電費(fèi))共計(jì)402719.1元,繳納供電部門(mén)電費(fèi)20萬(wàn)元。2014年12月1日某政府2委托海南公平司法鑒定中心對(duì)瑞某某公司李某1任佳佳經(jīng)典經(jīng)理期間發(fā)生的收支情況進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定,2014年12月30日海南公平司法鑒定中心書(shū)面說(shuō)明,因收費(fèi)臺(tái)賬被大片涂改、財(cái)務(wù)憑證、賬冊(cè)嚴(yán)重不全,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算出實(shí)際的全部收入,因此無(wú)法進(jìn)行司法鑒定。 上述事實(shí),有下列經(jīng)庭審舉證、質(zhì)證的證據(jù)證實(shí),予以確認(rèn): 1、到案經(jīng)過(guò):證實(shí)2014年5月29日11時(shí)許,公安機(jī)關(guān)根據(jù)線(xiàn)索在海口市 道物業(yè)辦公室內(nèi)將被告人李某1抓獲。 2、報(bào)案書(shū):證實(shí)被害單位瑞某某公司于2014年5月16日向公安機(jī)關(guān)報(bào)案其公司聘任被告人李某1任職公司總經(jīng)理期間,收取公司管理的佳佳經(jīng)典小區(qū)的電費(fèi)后未全部上繳供電部門(mén)造成小區(qū)停電,其中部分電費(fèi)被其侵吞占有。 3、瑞某某公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照和證明書(shū):證實(shí)該公司成立于2005年12月7日,公司類(lèi)型為有限責(zé)任公司,法定代表人尹某某,股東二人,其中潘某是大股東;李某1于2013年8月起擔(dān)任該公司總經(jīng)理。 4、洋浦佳佳置業(yè)有限公司委托書(shū):證實(shí)該公司于2006年1月19日委托瑞某某公司對(duì)該公司位于?？谑兄猩陈?span style="font-size: 16px; font-family: Calibri;">3號(hào)華強(qiáng)大廈佳佳經(jīng)典小區(qū)進(jìn)行管理。 5、海南電網(wǎng)公司?？诠╇娋蛛娰M(fèi)計(jì)算清單、用戶(hù)欠費(fèi)清單:證實(shí)佳佳經(jīng)典小區(qū)2013年8月至2014年2月的電費(fèi)共計(jì)324708.03元;至2014年3月欠費(fèi)234182.81元。情況說(shuō)明:證實(shí)何某某在電費(fèi)計(jì)算清單上注明,用戶(hù)于2013年8月計(jì)量表?yè)p壞,2014年2月更換計(jì)量表。2014年2月電費(fèi)包含2013年8月至2014年2月間使用電費(fèi)。 6、海南電網(wǎng)公司海口供電局用戶(hù)賬單、資金往來(lái)款收據(jù):證實(shí)瑞某某公司于2013年11月28日預(yù)付電費(fèi)4萬(wàn)元,2014年2月24日預(yù)付電費(fèi)6萬(wàn)元,2014年4月4日繳付電費(fèi)10萬(wàn)元。 7、瑞某某公司證明:證實(shí)該公司電費(fèi)存儲(chǔ)賬號(hào)為以李某1名字開(kāi)戶(hù)的交通銀行卡 賬戶(hù),物業(yè)費(fèi)存儲(chǔ)賬號(hào)為以李某1名字開(kāi)戶(hù)的交通銀行卡 賬戶(hù)。 8、瑞某某公司提供李某1任職期間的總收入統(tǒng)計(jì)表:證實(shí)2013年9月至2014年4月,佳佳經(jīng)典小區(qū)物業(yè)費(fèi)、電費(fèi)等收入共計(jì)625361.52元(其中代收電費(fèi)364489.42元),海岸經(jīng)典小區(qū)物業(yè)費(fèi)、電費(fèi)收入共計(jì)298683.1元(其中代收電費(fèi)99788.92元)。收業(yè)主裝修押金等11000元,總計(jì)收入935044.62元。 9、瑞某某公司存款回單簽收表:證實(shí)2014年3月5日至2014年4月15日,佳佳經(jīng)典小區(qū)所收電費(fèi)存入李某1尾號(hào)0742賬戶(hù)79137.7元;所收物業(yè)費(fèi)存入李某1尾號(hào)0734賬戶(hù)86330.29元。 10、瑞某某公司提供佳佳經(jīng)典小區(qū)物業(yè)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)表:證實(shí)佳佳經(jīng)典小區(qū)物業(yè)費(fèi)支出包括工資、電梯養(yǎng)護(hù)費(fèi)、維修辦公、綠化、私家車(chē)位費(fèi)等,根據(jù)以往數(shù)據(jù)評(píng)估,2013年9月至2014年4月間每月約支出28544元。加上年終獎(jiǎng)、交稅款,8個(gè)月共計(jì)支出約23萬(wàn)元。 11、被告人李某1提供自制支出情況列表:證實(shí)截止2014年4月24日佳佳經(jīng)典小區(qū)和海岸經(jīng)典小區(qū)銀行付款和現(xiàn)金付款共計(jì)支出705855.52元。其中2013年10月份至2014年3月份間每月支出平均為75000元,2014年4月支出302521.53元。 12、交通銀行卡賬戶(hù)流水賬:證實(shí)瑞某某公司尾號(hào)0742電費(fèi)賬戶(hù)和尾號(hào)0734物業(yè)費(fèi)賬戶(hù)2013年7月至2014年4月的流水賬顯示,二賬戶(hù)收支、轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)、消費(fèi)、存定期等情況,二賬戶(hù)之間有相互轉(zhuǎn)賬的情況。截止2014年4月23日,尾號(hào)0742賬戶(hù)余額4.36元;截止2014年4月27日,尾號(hào)0734賬戶(hù)余額4.54元。其中尾號(hào)0742電費(fèi)賬戶(hù)于2013年12月5日在海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)公司刷卡購(gòu)車(chē)消費(fèi)19800元;2014年2月21日在海南眼科醫(yī)院刷卡消費(fèi)956.23元;2014年3月5日在國(guó)美電器有限公司海南分公司刷卡消費(fèi)2399元。 13、海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司情況說(shuō)明、長(zhǎng)安汽車(chē)車(chē)輛交接單、發(fā)票:證實(shí)2013年12月5日,李某1在該公司用尾號(hào)0742交行卡刷卡消費(fèi)19800元用于支付購(gòu)買(mǎi)一輛長(zhǎng)安牌越野車(chē)的部分款項(xiàng)。 14、委托書(shū)、產(chǎn)權(quán)證明:證實(shí)?？谥敲姥b飾工程有限公司將該公司所有佳佳經(jīng)典小區(qū)地下停車(chē)位的車(chē)位68個(gè)和電單車(chē)車(chē)位若干,委托瑞某某公司代收車(chē)位費(fèi),每月包干12000元。 15、交通銀行網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬電子回執(zhí):證實(shí)李某1尾號(hào)0734物業(yè)費(fèi)賬戶(hù)于2013年11月22日向潘某賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬6470元和24000元;2014年1月8日轉(zhuǎn)賬24000元;2014年1月29日轉(zhuǎn)賬7339.58元;2014年2月19日轉(zhuǎn)賬12000元;2014年3月18日轉(zhuǎn)賬12000元;2014年4月22日轉(zhuǎn)賬10000元,共計(jì)人民幣95809.58元. 16、瑞某某公司股東潘某提供收款收據(jù):證實(shí)潘某于2013年9月15日交給海口智美裝飾工程有限公司佳佳經(jīng)典小區(qū)地下停車(chē)費(fèi)12000元;2013年9月30日交12000元;2013年11月22日交24000元;2014年1月8日交12000元;2014年2月19日交12000元;2014年3月18日交12000元;2014年4月22日交10000元,共計(jì)人民幣94000元。收據(jù)上蓋有?？谥敲姥b飾工程有限公司印章,收款人注明黎。 17、瑞某某公司工資表、工資不實(shí)人員名單:證實(shí)李某1在經(jīng)營(yíng)管理公司期間每月工資3000元。在瑞某某公司發(fā)放工資的表上有3名領(lǐng)取工資的人并非該公司員工,系虛列,領(lǐng)款人簽名均系李某1和吳某某代領(lǐng)代簽。 18、證人韓某的證言(佳佳經(jīng)典小區(qū)物業(yè)主任):證實(shí)李某1任總經(jīng)理期間,掌管公司的賬冊(cè)、票據(jù)、印章、證照和收支現(xiàn)金等。公司從住戶(hù)處收取的物業(yè)費(fèi)、代收的電費(fèi)均用李某1的個(gè)人銀行賬戶(hù)存儲(chǔ)。2014年3月21日,公司接到供電所的通知稱(chēng)佳佳經(jīng)典小區(qū)已欠電費(fèi)20余萬(wàn)元,供電所于4月1日對(duì)佳佳經(jīng)典小區(qū)做停電處理,造成眾多住戶(hù)到公司投訴。經(jīng)公司及派出所等單位多次督促李某1,其才于2014年4月4日繳納電費(fèi)10萬(wàn)元,并向公司承諾4月底全部繳清。公司于2014年4月20日停止其職務(wù),要求其歸還持有的公司財(cái)務(wù)資料,但其不予歸還。后經(jīng)公安機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào),其才歸還了持有的公司印章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、資質(zhì)證書(shū),但仍有發(fā)票手冊(cè)、賬本等不愿歸還。2014年4月份,李某1讓電工王某1將小區(qū)的六個(gè)公共用電的電表拆除,造成沒(méi)法統(tǒng)計(jì)公共用電的計(jì)數(shù),李某1以此為由拒絕繳納電費(fèi)。收取住戶(hù)的電費(fèi)屬于代收代繳的性質(zhì),公司規(guī)定不得挪用,住戶(hù)交的電費(fèi)包含了共同區(qū)域的電費(fèi)。李某1與其說(shuō)過(guò)多次,他作為老總有權(quán)利調(diào)用賬戶(hù)上的錢(qián)包括電費(fèi)。住戶(hù)有欠費(fèi)但很少,公司從住戶(hù)處收取的物業(yè)費(fèi)綽綽有余用于小區(qū)物業(yè)正常開(kāi)支。 19、證人潘某的證言(瑞某某公司股東):證實(shí)李某1擔(dān)任總經(jīng)理期間,全權(quán)負(fù)責(zé)公司的日常管理、經(jīng)營(yíng),包括佳佳經(jīng)典小區(qū)、海岸經(jīng)典小區(qū)的物業(yè)管理,每月工資3000元。2014年3月底,供電所將佳佳經(jīng)典小區(qū)電停了,小區(qū)住戶(hù)鬧事,其才知道欠供電所22萬(wàn)元電費(fèi)未交。李某1開(kāi)始說(shuō)供電所算錯(cuò)了,后又說(shuō)沒(méi)有收到那么多電費(fèi),后又說(shuō)物業(yè)的收費(fèi)不夠支出所以挪用電費(fèi)發(fā)工資。經(jīng)過(guò)公司核賬物業(yè)費(fèi)等收入是綽綽有余用于小區(qū)物業(yè)的支出包括員工工資等。如果收取的物業(yè)費(fèi)不夠支出,李某1應(yīng)該向公司提出來(lái),公司會(huì)出資解決,但他從未向公司提過(guò)。電費(fèi)是代收代繳,必須專(zhuān)款專(zhuān)用上繳供電所。收銀員張某某、會(huì)計(jì)吳某某、電工王某1均是李某1聘用,李某1欠費(fèi)的事情曝光后,張某某、吳某某未經(jīng)公司同意便自動(dòng)離職,王某1后來(lái)也離開(kāi)。佳佳經(jīng)典小區(qū)的地下停車(chē)位是屬于海口智美裝飾工程有限公司的,該公司委托其公司收取停車(chē)費(fèi),每月包干費(fèi)用人民幣12000元。李某1往其賬戶(hù)上存的錢(qián)是公司用其個(gè)人賬戶(hù)存取代收的停車(chē)費(fèi)。經(jīng)公司財(cái)務(wù)反復(fù)查賬核對(duì),李某1任經(jīng)理期間,佳佳經(jīng)典小區(qū)收入約62萬(wàn)元,海岸經(jīng)典小區(qū)收入約27萬(wàn)元,總計(jì)約89萬(wàn)元,按李某1自己核算的支出67萬(wàn)元,尚剩余22萬(wàn)余元,足夠繳納欠供電所的電費(fèi)。其要求李某1盡快繳納所欠電費(fèi),李某1于4月4日繳納了10萬(wàn)元電費(fèi),并向公司承諾4月底全部繳清,但其并未繳納。其未與李某1談過(guò)公司轉(zhuǎn)讓事宜,李某1提供的其收到轉(zhuǎn)讓費(fèi)等收據(jù)都是偽造的。 20、證人彭某的證言(瑞某某物業(yè)總經(jīng)理):證實(shí)其于2014年4月進(jìn)入公司接手李某1的工作。小區(qū)住戶(hù)應(yīng)繳納的電費(fèi)物業(yè)代收代繳,住戶(hù)交到物業(yè)處,公司再交到供電所。其接手時(shí)李某1管理混亂,欠供電所巨額電費(fèi),沒(méi)有物業(yè)費(fèi)剩余,小區(qū)內(nèi)諸多設(shè)施損毀也沒(méi)進(jìn)行維修護(hù)理。因供電所催款隨即停電,導(dǎo)致住戶(hù)到辦公室維權(quán)。公司要求李某1將所挪用的電費(fèi)交上,其才于2014年4月4日交了10萬(wàn)元的電費(fèi),并一直承諾會(huì)將余款上繳,但是一直拖延未上繳。其接手公司時(shí)佳佳經(jīng)典小區(qū)的原始臺(tái)賬、發(fā)票章、稅務(wù)登記證副本、空白支票、已開(kāi)發(fā)票、發(fā)票手冊(cè)、網(wǎng)上報(bào)稅密碼、交行對(duì)賬單卡和密碼等物品都沒(méi)有。2014年4月18日,公司和相關(guān)單位海口市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、某政府1、供電所、派出所等單位及業(yè)主召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì),核查欠電費(fèi)的事宜,李某1也參加了會(huì)議。次日,李某1就讓王某1將佳佳經(jīng)典小區(qū)每一棟樓共六個(gè)共用電表拆除。李某1說(shuō)電表都?jí)牧?span style="font-size: 16px; font-family: Calibri;">,其問(wèn)過(guò)王某1,他說(shuō)電表都是好的,是李某1讓拆的。為防止電表被損毀,其和韓某將六個(gè)電表搬到一個(gè)雜貨店保管起來(lái)。拆了電表后就無(wú)法計(jì)算小區(qū)的實(shí)際公共用電,李某1就以沒(méi)有具體數(shù)據(jù)為由拒絕交電費(fèi)。2014年4月底,收銀員張某某、會(huì)計(jì)吳某某還在公司上班,公司財(cái)務(wù)資料都在她們手上,她們沒(méi)有經(jīng)過(guò)公司同意就私自離職。公司打電話(huà)給她們,她們說(shuō)是李某1讓她們走的,物品他們都交給李某1了。2014年5月其和李某1見(jiàn)面談過(guò)幾次,其指出張某某、吳某某都說(shuō)臺(tái)賬等物品交給他了,他才承認(rèn)在他手里。 21、證人王某的證言(?？谥敲姥b飾工程有限公司出納):證實(shí)其公司在佳佳經(jīng)典小區(qū)有68個(gè)車(chē)位以及若干電單車(chē)車(chē)位的資產(chǎn),委托瑞某某公司代收車(chē)位停車(chē)費(fèi)。瑞某某公司基本上是按月給,個(gè)別時(shí)候是隔兩個(gè)月給,由瑞某某公司的潘某直接將現(xiàn)金交給其,其會(huì)開(kāi)具收據(jù)給她。自2013年9月以來(lái),其經(jīng)手收取的車(chē)位費(fèi)共計(jì)人民幣94000元。除了潘某其沒(méi)有收取過(guò)瑞某某公司其他員工交來(lái)的車(chē)位費(fèi)。 22、證人林某的證言(海岸經(jīng)典小區(qū)收銀員):證實(shí)其2013年8月以后打給潘某賬戶(hù)的錢(qián)都是2013年8月以前收取的住戶(hù)物業(yè)費(fèi),從2013年8月開(kāi)始,住戶(hù)產(chǎn)生的物業(yè)費(fèi)、電費(fèi)才打到李某1賬戶(hù)。 23、證人陳某1的證言(瑞某某公司會(huì)計(jì)):證實(shí)李某1有時(shí)會(huì)自己買(mǎi)空白收據(jù)本然后找其蓋財(cái)務(wù)章。李某1以各種理由未將佳佳經(jīng)典小區(qū)收據(jù)存根、每月的原始會(huì)計(jì)憑證交到其處。 24、證人陳某2的證言(南方電網(wǎng)?？诠╇娋中阌⒐╇娬竟ぷ魅藛T):證實(shí)佳佳經(jīng)典小區(qū)電費(fèi)是該站收取,是先用電到月底才收費(fèi)。2013年8月之前,佳佳經(jīng)典小區(qū)沒(méi)有拖欠電費(fèi)的情況。后來(lái)因?yàn)樵撔^(qū)高壓表壞了,按照低壓表收費(fèi),而且沒(méi)有計(jì)算損耗,實(shí)際上是少收了電費(fèi)。 25、證人吳某的證言(佳佳經(jīng)典小區(qū)保安班長(zhǎng)):證實(shí)瑞某某公司的工資基本上是以現(xiàn)金形式發(fā)放的,只有領(lǐng)取了現(xiàn)金,才會(huì)簽字。李某1任職時(shí)制作的工資表上,列出的工資數(shù)額存在虛高情況,列出的領(lǐng)取工資人員有幾個(gè)人其沒(méi)見(jiàn)過(guò),存在虛構(gòu)的情況。 26、扣押清單:證實(shí)公安機(jī)關(guān)從李某1處扣押2013年11月至2014年4月臺(tái)賬(原始記賬憑證)陸某某;2014年12月1日,從李某1處扣押收據(jù)原件四張,編號(hào)1020685、1020688、1020690、1020692。 27、辨認(rèn)筆錄及照片:證實(shí)韓某、彭某分別對(duì)李某1拆掉佳佳經(jīng)典小區(qū)公用電表六個(gè)及放置的地方和后來(lái)保管的地方進(jìn)行了辨認(rèn)。 28、海南公平司法鑒定中心司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū):證實(shí)對(duì)李某1任職期間代收代繳佳佳經(jīng)典小區(qū)業(yè)主電費(fèi)的情況于2014年9月14日作出的鑒定結(jié)論。銀行流水單尾號(hào)0742賬戶(hù)2013年7月15日至2014年4月23日期間,總存入資金共計(jì)482860.95元;尾號(hào)0734賬戶(hù)2013年7月15日至2014年6月7日總存入資金共計(jì)649885.65元。二個(gè)賬戶(hù)資金有混存、互轉(zhuǎn)及轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)的情況。鑒于瑞某某公司未能提供完整的賬、證、表,暫時(shí)不能對(duì)李某1所持兩張卡的資金來(lái)源和去向作出準(zhǔn)確判斷。根據(jù)會(huì)計(jì)憑證、原始臺(tái)帳統(tǒng)計(jì),佳佳經(jīng)典小區(qū)2013年9月至2014年4月總收入625361.52元,其中電費(fèi)、電梯費(fèi)、公攤電費(fèi)共計(jì)402719.1元,李某1代繳供電部門(mén)的電費(fèi)共計(jì)20萬(wàn)元。 29、海南公平司法鑒定中心的情況說(shuō)明:證實(shí)2014年12月1日某政府2委托海南公平司法鑒定中心對(duì)瑞某某公司李某1任佳佳經(jīng)典經(jīng)理期間發(fā)生的收支情況進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定。2014年12月30日海南公平司法鑒定中心書(shū)面說(shuō)明,李某1提供的賬冊(cè),因收費(fèi)臺(tái)賬被大片涂改、財(cái)務(wù)憑證、賬冊(cè)嚴(yán)重不全、無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算出實(shí)際的全部收入,因此無(wú)法進(jìn)行司法鑒定。 30、?？谑泄菜痉ㄨb定中心文件檢驗(yàn)鑒定書(shū):證實(shí)送檢的李某1提供的四張收據(jù)上的手寫(xiě)筆跡經(jīng)手人潘字均不是潘某、李某1所寫(xiě)。送檢的四張收據(jù)上的“?？谌鹉衬澄飿I(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”印文與海口瑞某某物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章啟用申報(bào)書(shū)上該公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章樣本印文是同一印章印文。 31、常住人口信息:證實(shí)被告人李某1出生于1982年10月5日,案發(fā)時(shí)具有完全刑事責(zé)任能力。 32、被告人李某1的在案供述:證實(shí)公司收取佳佳經(jīng)典小區(qū)和海岸經(jīng)典小區(qū)住戶(hù)各種費(fèi)用后,電費(fèi)存入交通銀行其名下尾號(hào)0742的賬戶(hù),物業(yè)費(fèi)存入交通銀行其名下尾號(hào)0734的賬戶(hù),賬戶(hù)有混存混用的情況。小區(qū)住戶(hù)所交電費(fèi)主要由其來(lái)交至供電所,保安隊(duì)長(zhǎng)和電工也交過(guò)。其任職期間沒(méi)有統(tǒng)計(jì)過(guò)總收入和支出。收取物業(yè)等全部費(fèi)用之后,統(tǒng)一放在賬戶(hù)里,合理使用,用于報(bào)稅、社保、工資等日常開(kāi)支,其經(jīng)營(yíng)期間是虧損的,上述費(fèi)用支出后,無(wú)錢(qián)繳納電費(fèi)。后經(jīng)其統(tǒng)計(jì),佳佳經(jīng)典、海岸經(jīng)典小區(qū)從2013年11月至2014年4月,總支出是67萬(wàn)元。其辯解稱(chēng)與潘某就轉(zhuǎn)讓瑞某某公司股權(quán)達(dá)成口頭協(xié)議,其自負(fù)盈虧,其沒(méi)有侵占公司款項(xiàng)。 原審判決認(rèn)為,被告人李某1身為公司管理人員,利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物人民幣134182.81元非法占為己有,數(shù)額較大,其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪,應(yīng)予懲處。公訴機(jī)關(guān)指控被告人李某1犯職務(wù)侵占罪的罪名成立,但指控?cái)?shù)額有誤,應(yīng)予更正。 關(guān)于被告人李某1及辯護(hù)人提出收取的電費(fèi)是37萬(wàn)元不是起訴書(shū)認(rèn)定的40萬(wàn)元的意見(jiàn)。經(jīng)查,37萬(wàn)元是收取住戶(hù)的電費(fèi),并未包括電梯費(fèi)和公共分?jǐn)傠娰M(fèi)在內(nèi),而此二項(xiàng)費(fèi)用已包含在住戶(hù)繳納的電費(fèi)40萬(wàn)元中。因此,被告人李某1及辯護(hù)人所提上述意見(jiàn)與查明的事實(shí)不符,不予采納。 關(guān)于被告人李某1提出其沒(méi)有刻意拆除六個(gè)公共電表的意見(jiàn)。經(jīng)查,有證人證言、辨認(rèn)筆錄等證據(jù)證實(shí),其在公司令其補(bǔ)繳電費(fèi)后叫電工拆除了六個(gè)公共電表,導(dǎo)致無(wú)法核算公共區(qū)域電費(fèi)數(shù)額。因此,被告人李某1上述意見(jiàn)無(wú)事實(shí)依據(jù),不予采納。 關(guān)于被告人李某1及其辯護(hù)人提出公司收取的電費(fèi)未全部進(jìn)入李某1的賬戶(hù)所列舉的理由,是其未足額繳納電費(fèi)的原因的意見(jiàn)。經(jīng)查,關(guān)于所提業(yè)主欠費(fèi)問(wèn)題。本案計(jì)算的佳佳經(jīng)典小區(qū)的電費(fèi)金額均系已經(jīng)收取的電費(fèi),并不包括未收取或欠費(fèi)的部分,且住戶(hù)所欠費(fèi)用可在后期補(bǔ)繳。關(guān)于所提轉(zhuǎn)給潘某的9萬(wàn)余元未繳納電費(fèi)的意見(jiàn)。有證據(jù)證明此款并非來(lái)自電費(fèi)賬戶(hù)而是物業(yè)費(fèi)賬戶(hù),潘某將此款交予?？谥敲姥b飾工程有限公司用于繳納地下停車(chē)位的包干費(fèi)。而被告人李某1所提供的繳納地下停車(chē)位的收據(jù)系偽造。關(guān)于所提佳佳經(jīng)典小區(qū)二次供水電費(fèi)少收。供電局收取的電費(fèi)金額是經(jīng)過(guò)某政府1、供電所、派出所等單位及業(yè)主召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)共同核算最后確定的數(shù)額。關(guān)于所提繳納海岸經(jīng)典小區(qū)9萬(wàn)余元電費(fèi)未計(jì)算在繳納電費(fèi)總額中。尾號(hào)0742賬戶(hù)總收入是48萬(wàn)余元,雖然也包括海岸經(jīng)典小區(qū)的電費(fèi)在內(nèi),而本案僅就佳佳經(jīng)典小區(qū)收取、支出的電費(fèi)進(jìn)行匯總評(píng)價(jià),未包括海岸經(jīng)典小區(qū)收取、支出電費(fèi)在內(nèi)。關(guān)于所提2013年8月之前收取的電費(fèi)轉(zhuǎn)給潘某5萬(wàn)余元。2013年8月之前收取的電費(fèi)未計(jì)算在鑒定中。且潘某作為股東原本負(fù)責(zé)管理公司。因此,被告人李某1及辯護(hù)人所提上述意見(jiàn)及提交的相關(guān)證據(jù),均不能成為其少繳電費(fèi)的依據(jù),不予采納。 關(guān)于被告人李某1及辯護(hù)人提出李某1用尾號(hào)0742交行卡在4S店刷卡是支取工資使用、在醫(yī)院刷卡是為了支付員工的醫(yī)療費(fèi)、在電器店刷卡是為了購(gòu)買(mǎi)公司所需電器的意見(jiàn)。經(jīng)查,本案證據(jù)顯示,被告人李某1的工資系每月3000元,且其均已領(lǐng)取。而提出支付員工醫(yī)療費(fèi)及公司購(gòu)買(mǎi)電器并未提供證據(jù)。因此,被告人李某1及辯護(hù)人的上述辯護(hù)意見(jiàn)無(wú)證據(jù)支持,不予采納。 關(guān)于被告人李某1及辯護(hù)人提出李某1與潘某口頭達(dá)成轉(zhuǎn)讓瑞某某公司給李某1并已支付10萬(wàn)元的意見(jiàn)。經(jīng)查,潘某對(duì)此予以否認(rèn),李某1提交的潘某收到10萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)的收據(jù)系偽造,而錄音資料并不能證明潘某與李某1有口頭協(xié)議,且錄音資料來(lái)源不合法。因此,被告人李某1及辯護(hù)人的上述辯護(hù)意見(jiàn)無(wú)證據(jù)支持,不予采納。 關(guān)于被告人李某1及辯護(hù)人提出李某1沒(méi)有非法侵占公司財(cái)物的行為,請(qǐng)求法庭宣告被告人李某1無(wú)罪的意見(jiàn)。經(jīng)查,被告人李某1在主觀(guān)上具有非法占有公私財(cái)物的目的。本案中,被告人李某1在離職時(shí)叫掌管公司財(cái)務(wù)手續(xù)由其聘用的出納、會(huì)計(jì)同其一并離開(kāi)公司并將帳冊(cè)帶走。在公司要求其補(bǔ)繳電費(fèi)、交出帳冊(cè)、臺(tái)賬、公章等時(shí),以種種借口拒絕,且在公安機(jī)關(guān)介入調(diào)查時(shí)仍拒不交出帳冊(cè),其行為屬隱瞞賬目躲避查賬的行為,占有故意明顯;其在偵查初期稱(chēng)不知道公司共有多少收入、支出,卻聲稱(chēng)公司虧損。其后在因病取保候?qū)徠陂g才補(bǔ)充制作支出列表,而后提供給公安、鑒定機(jī)關(guān)的帳冊(cè)經(jīng)鑒定,大量臺(tái)賬被涂改、證帳不全、賬目不清,導(dǎo)致無(wú)法鑒定支出情況。此行為系侵占公私財(cái)物的手段,具有非法占有的目的;尾號(hào)0742電費(fèi)賬戶(hù)中有其用于刷卡個(gè)人購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)、購(gòu)買(mǎi)電器、支付醫(yī)療費(fèi)的記錄,具有侵占公司財(cái)物的行為;公司勒令其補(bǔ)繳電費(fèi)后,其交待電工拆除6個(gè)公共電表,故意造成數(shù)據(jù)無(wú)法查詢(xún),以此為由拒交電費(fèi);偽造所謂交給潘某10萬(wàn)元保證金的收據(jù)、交停車(chē)位的收據(jù);虛列公司員工冒領(lǐng)工資;其聲稱(chēng)公司虧損、入不敷出,假使如其所說(shuō),其應(yīng)將公司賬目、經(jīng)營(yíng)情況向股東匯報(bào),要求公司撥款維持公司運(yùn)營(yíng),但其從未對(duì)股東提出,而在欠電費(fèi)后才聲稱(chēng)入不敷出;從其提供的經(jīng)營(yíng)期間公司支出列表可看出,公司從2013年10月份到2014年3月份間每月支出平均為75000元,客觀(guān)合理,但在其離職的4月份卻支出30余萬(wàn)元,可見(jiàn)其手中掌管公司大量資金隨意支出。從李某1的上述系列行為,足見(jiàn)其具有非法占有公私財(cái)物的主觀(guān)故意。被告人李某1在客觀(guān)上實(shí)施了侵占公司資金的行為。公司使用二個(gè)賬目,佳佳經(jīng)典小區(qū)和海岸經(jīng)典小區(qū)所收取的電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)等均存入二個(gè)賬目。根據(jù)鑒定結(jié)論、公司自行計(jì)算數(shù)據(jù)比對(duì)評(píng)估,公司2013年8月至2014年4月保守計(jì)算總收入90余萬(wàn)元,按照李某1提供的支出列表共支出約70萬(wàn)元,尚有20余萬(wàn)元的結(jié)余,但二個(gè)賬戶(hù)至4月底僅有8元多余額。佳佳經(jīng)典小區(qū)的電費(fèi)收入40余萬(wàn)元是根據(jù)已經(jīng)收取住戶(hù)的臺(tái)賬計(jì)算,數(shù)額是精準(zhǔn)的,尚欠供電所134182.81元電費(fèi)未繳是客觀(guān)事實(shí),且李某1拒絕繳納?？陀^(guān)上其侵占了公司資金134182.81元未返還。其行為符合職務(wù)侵占罪的構(gòu)成要件,應(yīng)以職務(wù)侵占罪定罪量刑。因此,被告人李某1及辯護(hù)人的上述意見(jiàn)于法無(wú)據(jù),不予采納。 綜上,根據(jù)被告人李某1犯罪的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及其行為對(duì)社會(huì)的危害程度,依照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條第一款、第六十四條及《最高人民法院最高人民檢察院》第十一條第一款之規(guī)定,遂判決如下:一、被告人李某1犯職務(wù)侵占罪,判處有期徒刑六個(gè)月;二、尚未繳獲的贓款人民幣134182.81元繼續(xù)追繳。 宣判后,原審被告人李某1不服,向本院提出上訴及其辯護(hù)人發(fā)表辯護(hù)意見(jiàn)稱(chēng),因瑞某某公司除了管理?？谑屑鸭呀?jīng)典小區(qū)外還管理海岸經(jīng)典小區(qū),在部分業(yè)主欠繳電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)的前提下,存在將收取佳佳經(jīng)典小區(qū)的電費(fèi)先墊付海岸經(jīng)典小區(qū)電費(fèi)、電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)混同使用、用繳交電費(fèi)的賬戶(hù)發(fā)放員工工資等開(kāi)銷(xiāo)的情況,故原審判決認(rèn)定李某1犯職務(wù)侵占罪事實(shí)不清,證據(jù)不足。 出庭履行職務(wù)的檢察員認(rèn)為,原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚,證據(jù)確實(shí)充分,適用法律正確,審判程序合法,建議駁回上訴,維持原判。 本院經(jīng)審理查明的事實(shí)與原審判決的基本一致,該事實(shí)有經(jīng)原審?fù)徟e證、質(zhì)證和認(rèn)證的上述所列證據(jù)為證。但本院對(duì)原審判決第17項(xiàng)證據(jù)即瑞某某公司工資表、工資不實(shí)人員名單證明李某1和吳某某代領(lǐng)代簽虛列的員工工資的事實(shí)部分,因無(wú)其他證據(jù)佐證不予以采信。二審期間,經(jīng)本院要求,海南公平司法鑒定中心的鑒定人員以該鑒定中心現(xiàn)在已不具備資質(zhì)為由不出庭作證,但由出庭履行職務(wù)的檢察員代為出具一份回復(fù)函,稱(chēng)中心僅對(duì)委托方提供的鑒定資料進(jìn)行鑒定,完成鑒定后已經(jīng)退回委托方,送檢資料只能反映2013年8月至2014年4月期間李某1代收代繳佳佳經(jīng)典小區(qū)電費(fèi)的財(cái)物事實(shí),部分涂改的會(huì)計(jì)資料是否對(duì)公司整體財(cái)物收支的評(píng)估和準(zhǔn)確與委托事項(xiàng)無(wú)關(guān),冒名領(lǐng)取工資及李某1實(shí)際工資多少可另交鑒定部門(mén)重新鑒定。上訴人李某1及其辯護(hù)人也向法庭提交了賬本六冊(cè)復(fù)印件,擬證明賬冊(cè)沒(méi)有涂改的事實(shí)。本院認(rèn)為,該賬本系復(fù)印件,因無(wú)法提供賬本原件,無(wú)法核實(shí),故其真實(shí)性存疑,不予以采納。同樣,因控方亦未能向本院提供鑒定資料予以核實(shí),且鑒定人員經(jīng)通知未出庭作證,本院對(duì)鑒定意見(jiàn)書(shū)證明的事實(shí)的客觀(guān)性存疑,故對(duì)海南公平司法鑒定中心司法會(huì)計(jì)鑒定意見(jiàn)書(shū)和海南公平司法鑒定中心的情況說(shuō)明及回復(fù)函不予以采信,對(duì)該證據(jù)證明的事實(shí)亦不予以認(rèn)定。 另查明,李某1于2013年12月5日在海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司用尾號(hào)0742電費(fèi)賬戶(hù)在海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)公司刷卡購(gòu)車(chē)消費(fèi)19800元;2014年2月21日在海南眼科醫(yī)院刷卡消費(fèi)956.23元;2014年3月5日在國(guó)美電器有限公司海南分公司刷卡消費(fèi)2399元。以上事實(shí)在二審期間,出庭履行職務(wù)的檢察員向法庭提交了《海南眼科醫(yī)院的說(shuō)明》,國(guó)美電器的記賬聯(lián)、刷卡憑證、配送地址,證人陳某1、林某的證言以及一審提交法庭質(zhì)證的交通銀行卡賬戶(hù)流水賬,海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司是情況說(shuō)明、車(chē)輛交接單、發(fā)票等予以證實(shí),本院予以確認(rèn)。 本院認(rèn)為,依照法律的規(guī)定,職務(wù)侵占罪系行為人利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,且數(shù)額較大的行為。本案中目前的事實(shí)及證據(jù)是否足以認(rèn)定上訴人李某1的行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪,應(yīng)從下面幾點(diǎn)分析: 一、經(jīng)查明,瑞某某公司管理兩個(gè)小區(qū)的物業(yè),一個(gè)是佳佳經(jīng)典小區(qū),另一個(gè)是海岸經(jīng)典小區(qū)。瑞某某公司以李某1名字在交通銀行開(kāi)設(shè)二個(gè)賬戶(hù)用于公司業(yè)務(wù),其一為 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)尾號(hào)0742賬戶(hù)),專(zhuān)門(mén)收取住戶(hù)電費(fèi);其二為 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)尾號(hào)0734賬戶(hù)),專(zhuān)門(mén)收取物業(yè)管理費(fèi)。佳佳經(jīng)典小區(qū)住戶(hù)收取電費(fèi)的方式為住戶(hù)先用電,再根據(jù)使用量將電費(fèi)交到物業(yè)處,再由李某1到供電所繳存。上訴人李某1接手瑞某某公司時(shí)并未進(jìn)行審計(jì),故不排除瑞某某公司原先可能虧損的情況。 二、小區(qū)用電是先用電,后交費(fèi)的模式,李某1辯稱(chēng)有業(yè)主欠電費(fèi),佳佳經(jīng)典小區(qū)物業(yè)主任韓某的證人證言也證實(shí)有住戶(hù)欠費(fèi),但很少。從目前的證據(jù)看,不排除存在欠繳電費(fèi)的可能以及欠多少也無(wú)法確定。 三、本案的司法鑒定意見(jiàn)并未對(duì)瑞某某公司全部財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)鑒定。2014年12月1日某政府2委托海南公平司法鑒定中心對(duì)瑞某某公司李某1任佳佳經(jīng)典經(jīng)理期間發(fā)生的收支情況進(jìn)行司法會(huì)計(jì)鑒定,2014年12月30日海南公平司法鑒定中心書(shū)面說(shuō)明,因收費(fèi)臺(tái)賬被大片涂改、財(cái)務(wù)憑證、賬冊(cè)嚴(yán)重不全,無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算出實(shí)際的全部收入,因此無(wú)法進(jìn)行司法鑒定,故本案指控侵占財(cái)物的事實(shí)及侵占數(shù)額無(wú)法確定,即是因李某1侵占公司電費(fèi)還是因公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)虧損導(dǎo)致拖欠電費(fèi)的事實(shí)無(wú)法查清。該鑒定也承認(rèn)瑞某某公司以李某1名字開(kāi)設(shè)的兩個(gè)賬戶(hù)存在混用的情況,也無(wú)法認(rèn)定瑞某某公司收入支出是否重復(fù)計(jì)算問(wèn)題。 四、關(guān)于上訴人李某1于2013年12月5日在海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司用尾號(hào)0742電費(fèi)賬戶(hù)在海南威信汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)公司刷卡購(gòu)車(chē)消費(fèi)19800元;2014年2月21日在海南眼科醫(yī)院刷卡消費(fèi)956.23元;2014年3月5日在國(guó)美電器有限公司海南分公司刷卡消費(fèi)2399元購(gòu)買(mǎi)創(chuàng)維電視機(jī),以上共計(jì)23155.23元的認(rèn)定問(wèn)題。本院認(rèn)為,李某1對(duì)購(gòu)車(chē)消費(fèi)19800元的事實(shí)沒(méi)有異議,其辯稱(chēng)該款系屬于其工資的意見(jiàn)與瑞某某公司的工資表有矛盾,其沒(méi)有證據(jù)證實(shí)其辯解意見(jiàn),其占有公司資金購(gòu)車(chē)的事實(shí)可以認(rèn)定;關(guān)于在海南眼科醫(yī)院刷卡消費(fèi)的問(wèn)題,李某1提出系為公司員工治療但記不清姓名的辯解意見(jiàn)有一定合理性,偵查機(jī)關(guān)有能力而未窮盡偵查手段收集證明上訴人無(wú)罪的證據(jù),故該部分指控事實(shí)不予以支持;對(duì)于使用公司款物購(gòu)買(mǎi)電視機(jī)部分,有偵查機(jī)關(guān)提交的賬戶(hù)流水賬、記賬聯(lián)、刷卡憑證、配送地址以及證人證言等證據(jù)予以證實(shí),李某1關(guān)于為了節(jié)省運(yùn)費(fèi)而要求物流將電視機(jī)運(yùn)送至他處的辯解不符合客觀(guān)實(shí)際,不予以采納,該項(xiàng)指控應(yīng)予以認(rèn)定。 綜上,原審判決定罪時(shí)未考慮到瑞某某公司電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)賬戶(hù)存在收支混用情況,即可能將收取的電費(fèi)用于支付公司其他管理費(fèi)用,未考慮到業(yè)主欠費(fèi)部分,未考慮到公司運(yùn)營(yíng)可能存在虧損等情況,所認(rèn)定的事實(shí)并未能得出李某1侵占瑞某某公司財(cái)物達(dá)到犯罪標(biāo)準(zhǔn)的唯一結(jié)論,故原審判決認(rèn)定李某1犯職務(wù)侵占罪事實(shí)不清,證據(jù)不足。經(jīng)本院審判委員會(huì)討論決定,依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百條第(三)項(xiàng)之規(guī)定,判決如下: 上訴人李某1無(wú)罪。
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