電子煙市場一直是市場監(jiān)管部門打擊的重點所在。今年3.15期間，多地重拳出擊，將矛頭指向了“奶茶杯”“可樂罐”“大彩蛋”“暴力熊”“萌虎杯”等諸多三無果味電子煙產(chǎn)品，以切實維護消費者特別是未成年人的合法權(quán)益。
最 新 報道顯示，國 家 煙草專賣局近期開展“奶茶杯”“可樂罐”等調(diào)味電子煙整治工作，查破各類案件593起，向未成年人銷售電子煙案件363起，無證經(jīng)營電子煙案件115起，查獲相關(guān)產(chǎn)品72.38萬支，涉案金額5.07億元。
深圳市福田區(qū)煙草專賣局查獲的“奶茶杯”“萌虎杯”等電子煙產(chǎn)
據(jù)相關(guān)機構(gòu)不完全統(tǒng)計，截至2022年12月，全 國 共有612家企業(yè)獲得電子煙生產(chǎn)許可證。然而，實際生產(chǎn)電子煙的企業(yè)遠不止600余家，目前市面上流通的“奶茶杯”等三無產(chǎn)品由無證廠商偷偷生產(chǎn)，再通過微商渠道流向市場。
近年來，電子煙市場發(fā)展迅速，廣東省深圳市作為全球電子煙產(chǎn)業(yè)的集聚地，電子煙企業(yè)數(shù)量眾多，“奶茶杯”“可樂罐”“萌虎杯”等外觀較為新穎、形式較為隱蔽的新型電子煙產(chǎn)品擾亂電子煙市場秩序，危害消費者生命健康和合法權(quán)益。
為有效整治電子煙市場秩序，保護未成年人健康成長，全 國各地?zé)煵輰Ｙu局和市場監(jiān)管局多次聯(lián)合開展“守護未成年人”電子煙市場清理整治專項行動，嚴厲打擊涉電子煙違法犯罪活動。
不過，電子煙市場灰色地帶眾多，一些企業(yè)為牟取暴利，在電子煙產(chǎn)品銷售過程中打“擦邊球”，通過線上等隱蔽渠道牟取非法利益外，還有一些電子煙生產(chǎn)企業(yè)不惜以身試法，通過多種隱秘渠道偷逃稅款，妄圖在國 內(nèi)大賺一筆，再想方設(shè)法移民海外，將巨額資金通過地下錢莊等渠道轉(zhuǎn)移，做起了國 內(nèi)賺大錢、國 外揮霍的美夢。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司生產(chǎn)的部分電子煙產(chǎn)品。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司便是其中的典型案例。近日，有消費者通過相關(guān)渠道舉報稱，深圳市優(yōu)維爾科技有限公司法定代表人、總經(jīng)理、UWELL電子煙品牌創(chuàng)始人肖玉成和其妻子、公司出納、股東及財務(wù)實控人馮丹涉嫌偷稅漏稅，并試圖將國內(nèi)巨額資金轉(zhuǎn)移海外，并以此辦理新加坡移民。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司法定代表人、總經(jīng)理、UWELL電子煙品牌創(chuàng)始人肖玉成在旅游中作出不雅動作
針對深圳市優(yōu)維爾科技有限公司兩實控人肖玉成和馮丹涉嫌偷稅漏稅等種種違法行為，3月23日，國 家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)總局工作人員通過電話告知舉報人，對于舉報的相關(guān)內(nèi)容，目前深圳市稅務(wù)局第四稽查局正介入調(diào)查。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)于一體的健康類時尚電子消費產(chǎn)品的品牌運營商，集蒸汽霧化系列產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)為一體的專業(yè)電子煙生產(chǎn)商和品牌運營商。
根據(jù)天眼查，深圳市優(yōu)維爾科技有限公司總部位于深圳，成立于2015年1月21日，注冊資本6556.7568萬元人民幣。股東包括肖玉成、唐國慶等多位自然人以及洛陽邦芯企業(yè)管理合伙企業(yè)、廈門優(yōu)聯(lián)共創(chuàng)股權(quán)投資合伙企業(yè)和廈門優(yōu)聯(lián)未來股權(quán)投資合伙企業(yè)等三家有限合伙公司。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司公開股東信息
從深圳市優(yōu)維爾科技有限公司公開股東信息也可以看出，肖玉成和馮丹關(guān)系不菲，共同在公司發(fā)揮著重要作用。據(jù)舉報人提供的內(nèi)部信息，肖玉成和馮丹夫妻兩人通過直接及間接持股50%以上股份，為深圳市優(yōu)維爾科技有限公司實際控制人、所有人及最大受益人。
早在成立公司時，肖玉成和馮丹就找唐國慶做股東，以達到控制公司的目的。唐國慶并不是外人，而是肖玉成的表哥。據(jù)天眼查股東信息，唐國慶在深圳市優(yōu)維爾科技有限公司中出資達1016.8919萬元，僅次于肖玉成的1474.3244萬元，為公司第二大股東，持股比例為15.05%，并出任公司監(jiān)事。同時，唐國慶還是深圳市優(yōu)維爾科技有限公司關(guān)聯(lián)企業(yè)洛陽優(yōu)維爾企業(yè)管理合伙企業(yè)的股東，并持股40%，該公司執(zhí)行事務(wù)合伙人和實際控制人為肖玉成。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司第二大股東唐國慶
舉報人提供的信息稱，2022年，肖玉成就動起了舉家移民新加坡的心思，就想以此將在國 內(nèi)賺取的大筆資金轉(zhuǎn)移至海外。在這一過程中，也充分暴露出肖玉成和馮丹夫妻兩人涉嫌隱匿個人收入并偷逃稅款的種種違法行為。
“肖玉成無法提供境外外匯收入證明的資金涉嫌為國 內(nèi)公司利潤，該收入的合法證明及香港外匯收入證明均無法提供�！迸e報人稱，根據(jù)新加坡規(guī)定，肖玉成辦理新加坡移民需出資400萬元新幣，約合2000萬人民幣。
肖玉成和馮丹均曾一直強調(diào)該筆款項為海外分紅收入，但是深圳市優(yōu)維爾科技有限公司所有業(yè)務(wù)均在國 內(nèi)，夫妻兩人在境外并未有公司，也沒有任何海外業(yè)務(wù)利潤分紅的外匯收入。
新加坡移民手續(xù)有著明確嚴格規(guī)定，肖玉成和馮丹夫妻兩人需提供資金合法來源證明和完稅證明，以此證明移民投資款項來源合法。但是做賊心虛的兩人由于無法說明海外收入合法來源，以外匯賬戶U盾過期等各種理由推脫，最終選擇更換人民幣。
肖玉成和馮丹夫妻被稅務(wù)部門關(guān)注調(diào)查
根據(jù)外匯管制規(guī)定，2000萬人民幣的巨款顯然是無法通過正常途徑轉(zhuǎn)移出國外的。同時，這筆不菲的收入同樣需要提供中 國境內(nèi)的人民幣合法收入合法證明和稅務(wù)局開具的完稅證明，并進行公證，以此證明移民所需款項為合法收入。此時，肖玉成和馮丹夫妻兩人再次以“怕引起注意”等為由無法提供收入合法證明和完稅證明。肖玉成和馮丹夫妻兩人的種種心虛行為和反常表現(xiàn)也引起了稅務(wù)部門的關(guān)注，并已介入調(diào)查。
移民心切的肖玉成和馮丹夫妻兩人開始窮盡各種辦法，試圖通過隱秘方式蒙混過關(guān)，并逃避稅務(wù)局等部門的監(jiān)管，這也再次讓兩人露出了“狐貍的尾巴”。舉報材料顯示，在肖玉成和馮丹夫妻兩人分別支付了300萬元和500萬元后，掌管家庭和深圳市優(yōu)維爾科技有限公司財政大權(quán)的馮丹安排了完全無關(guān)的四人來支付這筆款項，馮進炬又支付了500萬元、馮誠支付了450萬元，邱良鳳支付了120萬元，趙波支付了130萬元，最終湊齊了2000萬元巨額移民款。
肖玉成和馮丹夫妻兩人通過親友和供應(yīng)商支付移民款項，逃避稅務(wù)局等部門的監(jiān)管。
“這幾人也并不是外人，都和肖玉成和馮丹夫妻兩人有著千絲萬縷的聯(lián)系�！迸e報人稱，其中，經(jīng)查實，馮進炬是馮丹的父親，馮誠是馮丹的親哥，邱良鳳是馮丹的嫂子，趙波則是深圳市優(yōu)維爾科技有限公司的供應(yīng)商�！胺蚱拊诠镜睦麧櫤头旨t過高，會通過一些虛列人員或者和其親兄弟等開辦公司簽訂訂單合同等多種方式，將公司利潤及個人分紅發(fā)到家里人或者朋友賬戶�！瘪T丹這樣解釋公司通過虛列人員工資、虛增公司成本等方式逃避監(jiān)管，“這筆支付款還是我們夫妻的錢，都由我控制�！�
在即將露出馬腳之時，肖玉成和馮丹夫妻兩人擔(dān)心被質(zhì)疑偷逃稅款，又趕忙謊稱1200萬元是借款，但并不能提供任何借據(jù)和轉(zhuǎn)賬記錄等有效證明。
除了以上種種操作手法外，肖玉成和馮丹夫妻兩人還涉嫌利用異地稅務(wù)“洼地”政策，在廈門和洛陽成立了多家管理合伙企業(yè)或股權(quán)投資合伙企業(yè)，重復(fù)計算管理費收入，以此來偷逃稅款，但實際上公司的實際經(jīng)營地點、業(yè)務(wù)發(fā)生地和工廠均在深圳市。
以廈門優(yōu)聯(lián)共創(chuàng)股權(quán)投資合伙企業(yè)為例，執(zhí)行事務(wù)合伙人為肖玉成，但大股東為馮丹，持股65.2092%，為最終受益人，肖玉成在公司僅持股0.25%；廈門優(yōu)聯(lián)未來股權(quán)投資合伙企業(yè)股東同樣包括馮丹和肖玉成，但并未公開具體持股信息，肖玉成為疑似實際控制人。在洛陽優(yōu)維爾企業(yè)管理合伙企業(yè)中，肖玉成任執(zhí)行事務(wù)合伙人，并持股50%，唐國慶則持股40%，為第二大受益人。
其實，深圳市優(yōu)維爾科技有限公司早有違法前科。根據(jù)國 家 外匯管理局網(wǎng)站2022年1月公布的國 家 外匯管理局江西省分局行政處罰信息公開表（贛匯檢罰〔2022〕1號）顯示，深圳市優(yōu)維爾科技有限公司存在變相買賣外匯的違法事實，違反了《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1996〕210號）第三十二條的規(guī)定，根據(jù)《中華人民 共 和 國 外匯管理條例》第四十五條的規(guī)定，國 家 外匯管理局江西省分局對其處以警告，并處以512.00萬元罰款。
深圳市優(yōu)維爾科技有限公司變相買賣外匯被處罰
根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1996〕210號）第三十二條規(guī)定，外商投資企業(yè)可以在外匯指定銀行辦理結(jié)匯和售匯，也可以在外匯調(diào)劑中心買賣外匯，其他境內(nèi)機構(gòu)、居民個人、駐華機構(gòu)及來華人員只能在外匯指定銀行辦理結(jié)匯和售匯。
此外，北京京本律師事務(wù)所主任連大有律師認為，根據(jù)《中華人民共和 國 外匯管理條例》第 四十五條規(guī)定，私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
“事實上，深圳市優(yōu)維爾科技有限公司變相買賣外匯的違法行為數(shù)額巨大，早已構(gòu)成犯罪。”據(jù)知情人士透露，在深圳市優(yōu)維爾科技有限公司被調(diào)查過程中，肖玉成和馮丹夫妻兩人到處疏通關(guān)系，大事化小，不僅沒有被沒收違法所得，只是象征性罰款了事，并沒有追究任何刑事責(zé)任。這背后有何隱情？還需監(jiān)管部門進一步厘清，以維護公平原則和法律權(quán)威。
目前，當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)正介入調(diào)查，涉事公司未公開回應(yīng)。相信深圳市優(yōu)維爾科技有限公司及其實控人和股東的種種經(jīng)營亂象和隱秘真相將很快浮出水面。版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)載自網(wǎng)易，僅為交流展示之用，如有侵權(quán)請私信聯(lián)系刪除。