挪用公款并攜款潛逃行為的定性
【最高人民法院司法解釋】
第六條 攜帶挪用的公款潛逃的，依照刑法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。
——最高人民法院關(guān)于審理挪用公款案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋（1998年4月29日，法釋〔1998〕9號）
【《最高人民法院公報(bào)》案例】
【2004年第1期】重慶市人民檢察院訴陳新貪污、挪用公款案
【2004年01期】重慶市人民檢察院訴陳新貪污、挪用公款案
【爭議焦點(diǎn)】
國有銀行會計(jì)挪用客戶資金上百萬用來炒股，事情暴露后攜款潛逃，依舊控制公款，有能力償還卻拒不償還，該如何定罪？
【案例要旨】
挪用公款罪，是指國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動(dòng)的，或者挪用數(shù)額較大、超過3個(gè)月未還的行為。作為國家工作人員的國有銀行會計(jì)，挪用客戶資金上百萬用來炒股的行為，客觀上實(shí)施了利用職務(wù)上的便利，挪用數(shù)額較大的公款進(jìn)行了營利活動(dòng)；主觀上屬于直接故意，符合挪用公款罪的要件，根據(jù)刑法第一百八十五條，國有銀行會計(jì)挪用客戶資金上百萬用來炒股的行為，構(gòu)成挪用公款罪。
貪污罪，是指國家工作人員和受國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體委托管理、經(jīng)營國有財(cái)產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的行為。作為國家工作人員的國有銀行會計(jì)挪用公款后潛逃依舊控制公款，有能力償還卻拒不償還的行為，客觀上利用職務(wù)之便，侵吞公共財(cái)物；主觀上出自直接故意，并具有非法占有公共財(cái)物的目的，符合貪污罪構(gòu)成要件。根據(jù)刑法第二百七十一條，挪用公款后潛逃依舊控制公款，有能力償還卻拒不償還，構(gòu)成貪污罪。國有銀行會計(jì)挪用客戶資金上百萬用來炒股，事情暴露后攜款潛逃，依舊控制公款，有能力償還卻拒不償還，先后構(gòu)成挪用公款罪、貪污罪，應(yīng)以兩罪論處。
重慶市人民檢察院訴陳新貪污、挪用公款案
?。ū景附?jīng)最高人民法院審判委員會第1257次會議討論決定）[裁判摘要]國有銀行工作人員，利用職務(wù)便利挪用公款，攜帶公司銀行帳戶憑證和全部炒股手續(xù)潛逃，將其中的公款置于自己控制之下，有能力歸還而拒不歸還，主觀上具有非法占有的故意，其行為構(gòu)成貪污罪。
中華人民共和國最高人民法院刑事裁定書
?。?002）刑復(fù)字第19號
被告人陳新，男，1965年9月13日出生，漢族，云南省開遠(yuǎn)市人，大專文化，原系中國工商銀行重慶市九龍坡支行楊家坪分理處會計(jì)，住重慶市九龍坡區(qū)謝家灣文化四村5棟5號。2001年3月12日被逮捕?，F(xiàn)在押。
重慶市第一中級人民法院審理重慶市人民檢察院第一分院指控被告人陳新犯貪污罪、挪用公款罪一案，于2001年9月6日以（2001）渝一中刑初字第363號刑事判決，認(rèn)定被告人陳新犯貪污罪，判處死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；犯挪用公款罪，判處有期徒刑十年，決定執(zhí)行死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。宣判后，陳新不服，提出上訴。重慶市高級人民法院于2001年12月30日以（2001）渝高法刑終字第432號刑事裁定，駁回上訴，維持原判，并依法報(bào)請本院核準(zhǔn)。本院依法組成合議庭，對本案進(jìn)行了復(fù)核。經(jīng)審判委員會第1257次會議討論決定，現(xiàn)已復(fù)核終結(jié)。
經(jīng)復(fù)核查明：1995年5月22日至7月17日，被告人陳新利用擔(dān)任中國工商銀行重慶市九龍坡區(qū)支行楊家坪分理處（以下簡稱楊家坪分理處）票據(jù)交換會計(jì)，直接處理客戶各種往來票據(jù)，管理284科目資金的職務(wù)便利，采用扣押客戶往來進(jìn)帳單，以自制的虛假進(jìn)帳單予以替換的手段，先后16次挪用客戶資金人民幣100萬余元進(jìn)入由其控制的重慶新元物資公司（以下簡稱新元公司）帳戶，將其中99．7萬元?jiǎng)澣肫湓谏赉y萬國證券公司重慶營業(yè)部開立的帳戶，用于炒股牟利。同年7月，陳新兩次從其股票帳戶上劃款人民幣100萬余元，歸還了挪用的公款。
1996年4月至2000年4月，被告人陳新利用職務(wù)便利，采用上述手段，先后將284科目的客戶資金人民幣743萬余元，挪入到新元公司帳戶，而后又分別轉(zhuǎn)入其在銀河證券公司、光大證券公司大坪營業(yè)部、申銀萬國證券公司楊家坪營業(yè)部開立的股票資金帳戶，用于炒股牟利。1996年6月至1998年12月，陳新先后4次從股票帳戶劃款人民幣268萬余元?dú)w還了部分挪用的資金，尚有人民幣475萬余元不能歸還。
2000年5月8日、10日，被告人陳新利用經(jīng)管中國工商銀行九龍坡支行解報(bào)資金的921科目的職務(wù)便利，在楊家坪分理處帳上虛增解報(bào)資金人民幣475萬余元，填平了284科目上的資金缺口人民幣475萬余元。
2000年5月25日、30日，被告人陳新利用職務(wù)便利，在921科目正常解報(bào)單上二次虛增解報(bào)楊家坪分理處資金人民幣2000萬元，爾后填制虛假進(jìn)帳單，分三次將2000萬元轉(zhuǎn)入其在申銀萬國證券公司楊家坪營業(yè)部開設(shè)的股票資金帳戶（以下簡稱申銀萬國股票帳戶），用于炒股牟利。
2000年6月1日至9月19日，被告人陳新利用職務(wù)便利，采用同樣手段，四次虛增解報(bào)921科目資金人民幣1524萬余元，轉(zhuǎn)入重慶勇為商貿(mào)公司在楊家坪分理處的帳戶，從中提取現(xiàn)金13萬元，用于給前妻購買商品房，其余1511萬元轉(zhuǎn)入由其控制的重慶科源高科技開發(fā)公司交通銀行大坪支行帳戶（以下簡稱科源公司帳戶）。爾后，將其中800萬元轉(zhuǎn)入其申銀萬國股票帳戶，用于炒股牟利。
2000年12月，被告人陳新害怕罪行敗露，準(zhǔn)備逃跑。12月15日，從科源公司帳戶上劃款人民幣300萬元到其太平洋卡上；12月28日，從其申銀萬國股票帳戶上轉(zhuǎn)款人民幣300萬元到科源公司帳戶上。爾后，陸續(xù)從其太平洋卡上提取現(xiàn)金199．8萬元，從科源公司帳戶上提取現(xiàn)金150萬元，另從科源公司帳戶上開出二張總金額為人民幣400萬元的銀行匯票，解匯期為一個(gè)月。2001年1月2日，陳新得知楊家坪分理處已發(fā)現(xiàn)921科目上的4000萬元資金缺口，并開始調(diào)查，即攜帶現(xiàn)金279．8萬元和20萬元的銀行存折、400萬元人民幣的銀行匯票及太平洋卡等逃往成都租房躲藏，后又潛回重慶取走了其所有的股市憑證、各公司帳戶憑證等資料。2001年2月22日，陳新將已超過解匯期的400萬元銀行匯票，郵寄給重慶市九龍坡區(qū)檢察院反貪局。2001年3月10日，公安機(jī)關(guān)在成都深浪網(wǎng)吧將陳新抓獲。案發(fā)后，追繳了剩余的贓款和大量股票，總價(jià)值人民幣35182871．1元，尚有人民幣4817128．9元未能追回。
上述事實(shí)，有轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證、銀行匯票、股票帳戶進(jìn)帳單、取款憑證、炒股憑證等書證、公安機(jī)關(guān)出具的抓獲陳新的經(jīng)過及證人證言等證據(jù)證實(shí)。被告人陳新亦供認(rèn)，足以認(rèn)定。
本院認(rèn)為，被告人陳新身為國有銀行工作人員，利用職務(wù)上的便利，采用扣押客戶進(jìn)帳單，以自制的虛假進(jìn)帳單進(jìn)行替換的手段，多次挪用客戶資金人民幣843萬元，用于炒股牟利，爾后歸還的行為，已構(gòu)成挪用公款罪。其采取虛增帳上資金，自制虛假單據(jù)的手段，將公款4000萬元人民幣挪入自己控制的帳戶中，用于填平挪用的資金缺口、個(gè)人消費(fèi)和炒股牟利，在罪行即將敗露時(shí)，攜帶現(xiàn)金及銀行匯票等699萬余元潛逃，并帶走全部炒股手續(xù)和其控制的各公司銀行帳戶憑證，將尚未帶走的公款置于自己控制之下，有能力歸還而拒不歸還，主觀上具有非法占有的故意，其行為已構(gòu)成貪污罪。貪污數(shù)額特別巨大，案發(fā)后尚有481萬余元未能追回，犯罪情節(jié)特別嚴(yán)重，應(yīng)依法懲處；挪用公款數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，亦應(yīng)依法懲處。一審判決、二審裁定認(rèn)定的事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，定罪準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)。審判程序合法。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》和《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行＜中華人民共和國刑事訴訟法＞若干問題的解釋》第二百八十五條第（一）項(xiàng)的規(guī)定，裁定如下：
核準(zhǔn)重慶市高級人民法院（2001）渝高刑終字第432號維持一審以貪污罪判處被告人陳新死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)；以挪用公款罪判處其有期徒刑十年，決定執(zhí)行死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)的刑事裁定。
本裁定送達(dá)后即發(fā)生法律效力。
審判長高貴君
審判員張先旭
代理審判員徐靜
二00三年一月七日
書記員韓晉萍