原文載《金融檢察典型案例集》，楊玉俊、吳弘主編，上海交通大學(xué)出版社，2020年7月第2次印刷，本文作者：唐濤、陳蔚云；單位：上海市浦東新區(qū)人民檢察院第七檢察部
【案例要旨】利用網(wǎng)絡(luò)社交軟件開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銷售平臺(tái)出售商品或服務(wù)，平臺(tái)以高于供貨價(jià)5～10倍的價(jià)格賣給消費(fèi)者，消費(fèi)者在7～60天后從平臺(tái)報(bào)銷全部貨款并可無(wú)限次循環(huán)消費(fèi)、報(bào)銷以及提現(xiàn)。該模式實(shí)質(zhì)上并不具有銷售商品、提供服務(wù)的主要目的而是一種將免費(fèi)產(chǎn)品作為高額收益進(jìn)行發(fā)放，吸引消費(fèi)者消費(fèi)，非法建立資金池募集資金的行為。在實(shí)際資金成本過(guò)高、所得資金大部分用于平臺(tái)客戶報(bào)銷及個(gè)人揮霍，平臺(tái)盈利能力不具有支付全部本息的現(xiàn)實(shí)可能性、無(wú)法歸還所募資金的情況下，應(yīng)認(rèn)定具有非法占有的主觀故意，以集資詐騙罪追究刑事責(zé)任。
【基本案情】2015年3月，被告人朱某某、陳某某伙同他人設(shè)立上海A電子商務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“A公司”），并以該公司的名義與上海某貿(mào)易有限公司等300余家供應(yīng)商簽訂協(xié)議，利用A公司在騰訊微信平臺(tái)開(kāi)設(shè)的公眾號(hào)“一軍移動(dòng)報(bào)銷商城”（以下簡(jiǎn)稱“一軍商城”）銷售供應(yīng)商的產(chǎn)品或服務(wù)。A公司在“一軍商城”以高出供貨價(jià)5～10倍的價(jià)格出售商品或服務(wù)，供應(yīng)商直接向消費(fèi)者快遞商品或提供服務(wù)。“軍商城”以微信公告的形式公開(kāi)承諾在7～60天后以商城貨幣的形式將消費(fèi)款全額返還至消費(fèi)者在“一軍商城”開(kāi)設(shè)的商城錢包中，消費(fèi)者可以用于再次消費(fèi)或申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)。2016年5月，A公司以系統(tǒng)升級(jí)為由關(guān)閉“一軍商城”，不再支付消費(fèi)者提現(xiàn)及供應(yīng)商貨款。
經(jīng)審計(jì)，A公司通過(guò)財(cái)付通、支付寶及深圳華融子支付科技有限公司三家支付通道及銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等形式吸收33478個(gè)消費(fèi)賬戶共計(jì)人民幣750673835.69元，用于支付消費(fèi)者報(bào)銷款468000249.78元，支付供應(yīng)商貨款224294039.00元。截至案發(fā)，實(shí)際未兌付金額達(dá)58379546.91元。
2016年3月，上海市浦東新區(qū)人民檢察院以被告人朱某某、陳某某犯集資詐騙罪提起公訴，獲法院判決支持，判決已生效。
（1）如何正確區(qū)分互聯(lián)網(wǎng)銷售商業(yè)模式創(chuàng)新與非法集資行為？（2）如何認(rèn)定是否具有非法占有的主觀故意？一、本案中朱某某、陳某某利用網(wǎng)絡(luò)社交軟件開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銷售平臺(tái)出售商品的行為實(shí)質(zhì)上屬于非法集資行為（一）從平臺(tái)銷售模式上看，具備利誘性特征
利誘性是指承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)。“一軍商城”以高出供貨價(jià)或者市場(chǎng)價(jià)5～10倍的價(jià)格出售商品或服務(wù)，并以微信公告的形式公開(kāi)承諾在7～60天后以商城貨幣的形式將消費(fèi)款全額返還至消費(fèi)者在“一軍商城”開(kāi)設(shè)的商城錢包中，報(bào)銷金額可再次用于消費(fèi)或申請(qǐng)?zhí)岈F(xiàn)。上述模式的經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)并不是以銷售商品、提供服務(wù)獲取利潤(rùn)為主要目的，而是變相將商城產(chǎn)品作為高額收益進(jìn)行發(fā)放，從而吸引消費(fèi)者首次消費(fèi)、循環(huán)消費(fèi)。表面上看，首次消費(fèi)時(shí)，消費(fèi)者以高于市場(chǎng)價(jià)5倍甚至10倍的價(jià)格購(gòu)買了商品，但因?yàn)榭梢栽?天至60天內(nèi)全額報(bào)銷提現(xiàn)，所以相當(dāng)于消費(fèi)者在一定期限后免費(fèi)獲得了商城內(nèi)的商品，用于補(bǔ)償首次消費(fèi)時(shí)支付的高額貨款，一年內(nèi)如此循環(huán)幾次，即可獲得幾倍的收益。一買一賣只是表象行為，保本付息才是其本質(zhì)特征。
（二）從平臺(tái)消費(fèi)者類型及宣傳手法上看，具備公開(kāi)性、社會(huì)性特征根據(jù)司法解釋的規(guī)定，非法集資類犯罪需具備公開(kāi)性、社會(huì)性特征，即通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳，向社會(huì)公眾即向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金。在本案中，朱某某、陳某某利用網(wǎng)絡(luò)社交軟件開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銷售平臺(tái)，面向所有的普通消費(fèi)者，通過(guò)消費(fèi)者在朋友圈轉(zhuǎn)發(fā)平臺(tái)鏈接以及口口相傳的方式，吸引不特定消費(fèi)者成為平臺(tái)會(huì)員進(jìn)行消費(fèi)。具備非法集資類犯罪的公開(kāi)性、社會(huì)性特征，最終的報(bào)案人分布情況也證實(shí)了此特征。（三）從該平臺(tái)的經(jīng)營(yíng)模式上看，具備非法性特征非法性是指未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式。根據(jù)犯罪嫌疑人的供述及其他相關(guān)證據(jù)，可以證實(shí)“一軍商城的盈利模式主要為沉淀客戶資金，將客戶高價(jià)購(gòu)買商品的貨款以及供應(yīng)商支付的保證金歸集，通過(guò)利用報(bào)銷的時(shí)間差來(lái)利用好流動(dòng)資金，并通過(guò)實(shí)體產(chǎn)業(yè)的盈利來(lái)支付廠家的貨款和客戶報(bào)銷款。故該平臺(tái)收取的高于商品實(shí)際價(jià)值數(shù)倍的貨款實(shí)質(zhì)上并非商品的消費(fèi)款，而是打著高額變相收益的旗號(hào)變相吸收的客戶資金客戶每次消費(fèi)表面上獲得了商品的所有權(quán)，但實(shí)質(zhì)上客戶獲取的是首次高額消費(fèi)后的具備實(shí)物屬性的高額利息，符合吸收存款的特征。其在未經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、不具備相關(guān)資質(zhì)的情況下，顯然具有非法性。二、從實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程及效果上看，朱某某、陳某某具有非法占有的主觀故意從吸收資金的去向上看，根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，大部分資金并未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而是用于支付供貨商貨款、客戶報(bào)銷款以及犯罪嫌疑人揮霍。犯罪嫌疑人朱某某、陳某某也供述在經(jīng)營(yíng)平臺(tái)的過(guò)程中并未制訂有效的投資方案和計(jì)劃，也沒(méi)有測(cè)算過(guò)平臺(tái)的經(jīng)營(yíng)成本和盈利能力。實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一方面用于實(shí)業(yè)投資的金額少之又少；另一方面在平臺(tái)2015年3月運(yùn)行后，直到2016年2月才開(kāi)始投資所謂的白酒生意。因此平臺(tái)本身并不具有足夠的盈利能力，無(wú)力覆蓋成本、維持經(jīng)營(yíng)。從高額收益的量化計(jì)算上看，按照“一軍商城”的報(bào)銷規(guī)則，以10倍價(jià)格最長(zhǎng)報(bào)銷期60＋2天的理論年化收益率為58.87，以5倍價(jià)格最長(zhǎng)報(bào)銷期7＋2天的理論年化收益率為811.11％，平臺(tái)的盈利能力顯然難以承受高額資金回報(bào)，再加上仍需支付平臺(tái)本身的運(yùn)作成本，故平臺(tái)經(jīng)營(yíng)根本不具有持續(xù)性。（三）平臺(tái)歸還本息主要通過(guò)借新還舊實(shí)現(xiàn)從平臺(tái)運(yùn)營(yíng)成本上看，平臺(tái)的進(jìn)款為客戶支付的貨款。主要成本系支付供貨商貨款、客戶報(bào)銷款、平臺(tái)運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用等。因?yàn)槠脚_(tái)本身銷售產(chǎn)品并不能產(chǎn)生收益，因此在收益率如此高昂、實(shí)業(yè)投資又未產(chǎn)生足夠盈利的情況下，支付給供貨商和客戶的資金只能從新增客戶消費(fèi)以及老客戶重復(fù)消費(fèi)的金額中進(jìn)行支出，屬于實(shí)質(zhì)上的借新還舊行為。司法審計(jì)意見(jiàn)中關(guān)于該平臺(tái)吸收資金的去向也證實(shí)了此點(diǎn)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，微信、微博等社交平臺(tái)作為新的營(yíng)銷方式被廣泛運(yùn)用。非法集資類犯罪在手段上借助互聯(lián)網(wǎng)不斷翻新，打著“互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新”的旗號(hào)以“消費(fèi)返利”“積分換購(gòu)”等為名從事非法集資活動(dòng)。常見(jiàn)的表現(xiàn)形式有組織者、經(jīng)營(yíng)者注冊(cè)成立電子商務(wù)企業(yè)，以此名義建立電子商務(wù)網(wǎng)站，通過(guò)社交平臺(tái)進(jìn)行公開(kāi)宣傳，以網(wǎng)絡(luò)直銷的名義，變相收取高額費(fèi)用，并設(shè)置各種返利、報(bào)銷、提現(xiàn)機(jī)制吸引不特定人群消費(fèi)，通過(guò)時(shí)間差進(jìn)行資金沉淀此類行為，不管其手段如何翻新，只要符合非法集資類犯罪的非法性、公開(kāi)性、利誘性，以及社會(huì)性本質(zhì)特征的應(yīng)以非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪論處。
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