律師辦理高新技術業(yè)務領域法律盡職調查業(yè)務操作指引
· 發(fā)布部門 : 中華全國律師協(xié)會
· 發(fā)文字號 : -
· 發(fā)布日期 : 2015-10-01
· 實施日期 : -
· 時效性 : 現(xiàn)行有效
· 效力級別 :
· 法規(guī)類別 : 律師,律師業(yè)務
律師辦理高新技術業(yè)務領域法律盡職調查業(yè)務操作指引
（中華全國律師協(xié)會發(fā)布 2015年10月匯編）
目錄
第一章 總則
第二章 法律盡職調查的操作流程
第三章 高新技術企業(yè)資質審查
第四章 高新技術企業(yè)知識產(chǎn)權盡職調查
第一章 總則
1.1 制定的目的
為指導全國律師正確開展高新技術業(yè)務領域的法律盡職調查業(yè)務，切實幫助律師做好針對高新技術類企業(yè)的法律盡職調查工作，中華全國律師協(xié)會制定本指引。
1.2 指引的性質
本指引由中華全國律師協(xié)會推薦，是律師為高新技術領域客戶開展相關盡職調查業(yè)務的指導文件。開展盡職調查時，律師可根據(jù)具體情況選擇或參考適用。該指引不作為判斷律師是否履行盡職調查委托合同或合理謹慎義務的標準。
1.3 法律盡職調查的定義
本指引所指的法律盡職調查，是指在以高新技術類企業(yè)（被調查方）及其股權（股份）或相關資產(chǎn)為交易標的的商業(yè)計劃或交易中（包括但不限于新設投資、股權融資、債券融資、收購、兼并、重組、資產(chǎn)購買、股權轉讓等交易形式，但不包括股票公開發(fā)行及上市），律師事務所（調查方）接受擬進行商業(yè)計劃或交易一方（委托方）的委托，基于專業(yè)知識與技能和被調查方的充分配合，對被調查方進行全面調查，并從法律角度進行分析和判斷后形成法律盡職調查報告，為委托方作出商業(yè)計劃或交易的決策提供法律咨詢意見的過程。本指引中所提到的盡職調查如無特別說明，均指法律盡職調查。
在法律盡職調查過程中，也存在被調查方委托律師協(xié)助整理、提供調查文件和資料以應對委托方調查的情況。本指引僅討論律師代表委托方主動開展調查工作的情形。律師受被調查方委托協(xié)助完成盡職調查工作的，可參照本指引。對于企業(yè)委托律師進行自查的情況，也可參考本指引相關內容。
1.4 法律盡職調查的作用
（1） 法律盡職調查能夠幫助委托方了解被調查方的資產(chǎn)、經(jīng)營、業(yè)務、信用、合規(guī)等基本情況。
（2） 法律盡職調查能夠為委托方提供評價擬進行的商業(yè)計劃或交易的可行性的參考，提示委托方謹慎注意該商業(yè)計劃或交易在法律方面是否存在重大瑕疵，或者是否存在其他可能阻礙商業(yè)計劃或交易實施之情形。
（3） 法律盡職調查能夠幫助律師就發(fā)現(xiàn)的問題為委托方提供法律方面的解決方案、意見或建議。
（4） 法律盡職調查能夠幫助委托方合理地調整商業(yè)計劃或交易的結構、完善商業(yè)計劃或交易完成的程序。
（5） 法律盡職調查能夠幫助委托方更準確地確定商業(yè)計劃，或交易完成的前提條件和交易完成后委托方和被調查方的權利與義務。
1.5 法律盡職調查的原則
1.5.1 審慎性原則
審慎性原則是指律師在法律盡職調查過程中，在可行的限度內以及委托方指示及授權的范圍內對其依法調取的信息進行充分謹慎地核查、驗證、鑒別，對被調查方提供的信息或在法律盡職調查過程中調取的其他信息存有疑問或異議的，律師主動與被調查方或相關當事人進行核實，要求其作出合理解釋或提供相應的依據(jù)；如發(fā)現(xiàn)被調查方提供的信息與盡職調查過程中獲得的信息存在顯著區(qū)別的，律師對有關事項進行獨立調查、復核，保證在合法取證的基礎上對各種證據(jù)作出法律判斷。
1.5.2 重要性原則
重要性原則指律師在法律盡職調查過程中，可以根據(jù)被調查方的資產(chǎn)狀況、業(yè)務范圍、單位規(guī)模、信用程度、財務狀況等具體情況，與委托方共同商定盡職調查中可能會涉及的主要財產(chǎn)、重大合同、其他重大債權債務關系、訴訟、仲裁或行政處罰等事項的核查范圍與核查標準，對該等重大法律事項可能嚴重影響委托方利益或對委托方作出決策或判斷有重大影響的所有重大方面，應充分發(fā)揮其專業(yè)能力和水平進行深入調查，并在盡職調查報告中予以適當披露。
1.5.3 專業(yè)性原則
專業(yè)性原則是指律師在法律盡職調查過程中，應根據(jù)委托人的需要向委托人提供專業(yè)的法律意見和建議。避免遺漏對重要事實和信息的調查核對，或對事實進行隱匿或進行虛假、歪曲的表述。
專業(yè)性原則可體現(xiàn)在如下方面：
（1） 律師可通過官方網(wǎng)站、專業(yè)數(shù)據(jù)庫等渠道核查被調查方的專利、商標、域名、軟件等知識產(chǎn)權的權屬情況，必要時通過注冊或授權機構的途徑獲取最新的準確信息；
（2） 律師可通過法院官方網(wǎng)站或專業(yè)數(shù)據(jù)庫等途徑核查被調查方以往涉訴糾紛處理結果情況；
（3） 律師可通過環(huán)保部門核查被調查方的生產(chǎn)經(jīng)營活動和已投資、擬投資項目是否符合環(huán)境保護要求的情況；
（4） 律師應調查被調查方所在行業(yè)的地方政策。
1.6 法律盡職調查的方法
1.6.1 背景調查
（1） 通過互聯(lián)網(wǎng)、紙質媒介公開披露的有關被調查方的宣傳介紹及其他資料等；
（2） 資料搜索：
①政府部門報告或公告；
②行業(yè)年鑒、期刊；
③行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站；
④公司文件中對行業(yè)的分析報告；
⑤分析師對行業(yè)的分析報告；
⑥同行業(yè)其他公司招股書、招債書或定期報告中對行業(yè)和競爭的描述；
⑦新聞檢索。
1.6.2 現(xiàn)場調查
（1）向被調查方發(fā)送法律盡職調查問卷清單，經(jīng)被調查方同意后，查閱、復制、摘抄被調查方的檔案資料及其他文字資料和文件材料，并盡可能要求被調查方予以書面確認其真實性；
（2）約見被調查方的管理層或業(yè)務人員配合調查有關情況，并制作談話筆錄；
（3）對被調查方的經(jīng)營場所（地）進行實地考察，了解被調查方的生產(chǎn)、經(jīng)營情況，并制作備忘錄。
1.6.3 獨立調查
（1）通過被調查方注冊登記機關調查被調查方的成立、變更、年檢、注銷、吊銷等情況；
（2）通過有關登記機關調查不動產(chǎn)的轉讓、抵押和權益的質押等情況以及車輛、船舶、航天航空器、機器設備等需登記動產(chǎn)的抵押情況及股權質押情況；
（3）通過被調查方所在地政府及所屬相關職能部門調查；
（4）通過被調查方的債權人、債務人調查。
1.6.4 委托相關專業(yè)機構進行調查
如上述法律盡職調查方法存在程序性或實質性困難或障礙的，建議律師確定解決方案及時跟委托人溝通，取得委托人對確認解決方案的書面認可并在盡職調查報告中予以適當披露，以避免律師的職業(yè)風險。
1.7 法律盡職調查的基本階段
法律盡職調查通?？梢詣澐譃橐韵聨讉€階段，但根據(jù)商業(yè)計劃或交易的目的和規(guī)模的不同，并非所有法律盡職調查都需要完成以下各個階段。
（1） 接受委托方的委托；
（2） 盡職調查前的背景調查；
（3） 現(xiàn)場盡職調查；
（4） 獨立調查；
（5） 制作盡職調查報告；
（6） 工作底稿的歸檔整理。
就上述幾個階段的開展，參見本指引第二章。
第二章 法律盡職調查的操作流程
2.1 接受委托方的委托
律師承辦法律盡職調查業(yè)務應以律師事務所的名義與委托方就委托盡職調查的目的、被調查方的基本情況、委托前的利益沖突調查、委托事項、服務范圍、工作方式、工作成果的形式及交付、服務期間、律師費用、委托方和被調查方的配合義務、保密事項等實質性內容進行溝通確認，并簽訂委托合同。
2.2 法律盡職調查前的背景調查
為更好地把握盡職調查的重點，更有針對性、更加準確地開展法律盡職調查工作，律師應先進行相關背景的調查。背景調查一般分為商業(yè)信息調查及法律檢索研究兩部分。
2.2.1 商業(yè)信息調查
律師可通過審閱委托方與被調查方的前期接洽、交易備忘錄等信息，結合互聯(lián)網(wǎng)等獨立檢索等方式，對與法律盡調有關的，涉及被調查方、商業(yè)計劃或交易的信息進行初步了解。建議律師向委托方明確，商業(yè)信息調查僅作為律師法律盡職調查之參考，而非律師的工作和責任范圍，且不作為盡職調查的最終結論和依據(jù)。
2.2.2 法律檢索研究
律師應在大致了解被調查方商業(yè)信息的基礎上，就被調查方及所處行業(yè)涉及的法律問題進行初步研究、梳理。
2.3 現(xiàn)場盡職調查
2.3.1 制作法律盡職調查問卷
律師進場進行盡職調查前，應根據(jù)前期背景調查的情況，針對委托方的商業(yè)目的及被調查方的基本情況制作法律盡職調查問卷清單。
（1） 制作法律盡職調查問卷的目的
①對委托方及律師而言，制作法律盡職調查問卷的目的在于明確盡職調查的范圍及重點；
②對被調查方而言，制作法律盡職調查問卷的目的，在于根據(jù)法律盡職調查問卷有針對性地準備相關材料。
（2） 法律盡職調查問卷的主要內容
根據(jù)商業(yè)計劃或交易的具體情況，律師應對法律盡職調查問卷進行調整。一般而言，法律盡職調查問卷的內容包括但不限于以下全部項或其中幾項：
①被調查方基本情況及歷史沿革；
②被調查方的資質證照及行政審批、處罰事宜；
③被調查方的股權是否進行了質押、抵押等情況；
④被調查方資產(chǎn)及所有者權益情況；
⑤被調查方的負債及信用情況；
⑥被調查方的知識產(chǎn)權及重大商業(yè)秘密情況；
⑦被調查方的對外投資及擔保情況；
⑧被調查方經(jīng)營管理（包括人力資源及薪酬、制度架構、盈利模式、主要業(yè)務內容、未來業(yè)務規(guī)劃等）情況；
⑨被調查方訴訟、仲裁或其他糾紛；
⑩與委托方共同商定的其他事項。
2.3.2 現(xiàn)場盡職調查
律師在完成盡職調查前的背景檢索并制作盡職調查問卷后，現(xiàn)場盡職調查有助于委托方、律師與被調查方的管理層及相關負責人進行交流互動，對被調查方進行直觀和全面了解，主要調查方式包括但不限于：
2.3.2.1 收集文件
（1）律師可以根據(jù)法律盡職調查問卷的內容進行收集文件，必要時可與被調查方各部門負責人進行當面溝通，并對相關文件要求進行解釋。
（2）律師在收集文件時需注意文件的完整性及真實性。
（3）律師需注意收集文件、信息的來源，對于一些無法通過現(xiàn)有文件說明的情況，可請被調查方以書面方式予以總結、回答，并加蓋被調查方公章，作為盡職調查文件的一部分。
（4）律師需根據(jù)具體情況制作工作底稿，在被調查方僅開放資料庫不允許復印材料時，對于提供的文件，需首先分析其法律性質及其法律影響（后果），再作重點信息的摘錄，并在工作底稿中對該等情況加以注明；對于可以復印材料的盡職調查，制作工作底稿有助于對被調查方各方面信息進行宏觀了解，對后續(xù)管理層訪談等工作的開展提供了便利。對于通過獨立調查取得的信息，包括對官方網(wǎng)站及專業(yè)數(shù)據(jù)庫的檢索，建議保留相應的記錄。
（5）在被調查對象提供電子數(shù)據(jù)材料時，律師應當提醒當事人做好信息保密工作。
2.3.2.2 人員訪談
在對被調查方進行盡職調查過程中，律師可根據(jù)具體需要與被調查方負責人以及其他人員進行會談，對被調查方經(jīng)營業(yè)務的各個領域進行了解，對于無法通過書面文件證明的方面進行口頭溝通和確認，對在審閱被調查方已提供文件中發(fā)現(xiàn)的問題與相關知情負責人進行進一步了解和核實。訪談過程和內容建議進行詳細記錄，并作為工作底稿的一部分。
2.3.2.3 實地調查
律師應對盡職調查中的一些特殊方面（如被調查方擁有的土地、房產(chǎn)、生產(chǎn)場所等），在審核書面證明文件的基礎上進行實地調查，以驗證被調查方相關文件的準確性及完整性。
2.4 獨立調查
獨立調查是指在盡職調查過程中，律師無須在被調查方的同意及協(xié)助下，以現(xiàn)有合法可行的方式，從相關機構或部門調取被調查方的信息，以驗證被調查方相關信息是否完整、準確、真實，以及是否反映被調查方目前的最新實際情況。
（1） 律師可通過調取工商登記機關的企業(yè)內檔核查被調查方的基本情況（包括股權、公司資產(chǎn)是否受到司法機關查封）。不在工商部門登記的主體，可向其登記部門調取存檔核查被調查方的基本情況。
（2） 律師可通過向土地、房屋、城市建設主管部門核實確認被調查方的房產(chǎn)、土地及其他固定資產(chǎn)情況及是否存有抵押、司法查封等情況。
（3） 律師可向工商部門核查被調查方的股權質押、機器設備的抵押及司法查封情況。
（4） 律師可向有關登記部門核查被調查方汽車、船舶、航空器等需登記動產(chǎn)的抵押、司法查封情況。
（5） 律師可通過對相關主管部門的數(shù)據(jù)及辦事系統(tǒng)的檢索核查被調查方的各類證照的完整性、真實性；
（6） 律師可通過對國家知識產(chǎn)權局、國家商標局網(wǎng)站、中國互聯(lián)網(wǎng)信息中心網(wǎng)站、中國版權保護中心網(wǎng)站、農業(yè)部植物新品種保護辦公室網(wǎng)站的檢索核查被調查方所持有的專利權、商標權、域名、軟件著作權、植物新品種等知識產(chǎn)權及其他無形資產(chǎn)情況。必要時，應向相關政府主管部門申請查閱和核實知識產(chǎn)權的最新的準確狀態(tài)。
（7） 律師可通過向其他相關政府主管部門核實確認被調查方其他方面的合規(guī)情況。
（8） 律師可通過法院官方網(wǎng)站或專業(yè)數(shù)據(jù)庫查詢權利人是否有涉訴情況（包括已決和未決訴訟）。
（9） 律師可以通過向股票、證券和基金等交易機構調取被調查方的股票、證券和基金的有關交易情況。
2.5 制作法律盡職調查報告
律師應根據(jù)委托方的要求及盡職調查的結果，提示委托方盡職調查過程中提出促使商業(yè)計劃或交易完成的建議并制作法律盡職調查報告。
2.5.1 制作盡職調查報告的主要步驟
2.5.1.1 審閱文件的注意事項
律師在審閱相關的調查文件時需要對調查文件的完整性、真實性與合法性等問題進行謹慎的法律研究和咨詢。
（1） 注意調查文件復印件與原件的一致性；
（2） 注意調查文件上的印鑒的前后一致及其變化的合理銜接；
（3） 注意調查文件上的蓋章、簽字是否代表有關單位和個人的真實意思表示；
（4） 注意對于調查文件中的間接證據(jù)，要調查有關單位和人員，核實有關事實的陳述和記載是否真實、準確；
（5） 注意調查文件簽發(fā)時間與相關事實發(fā)生時間的合理銜接，排除被調查方變造文件的可能性。
（6） 對文件的完整性進行評估，通過對文件完整性的分析，判斷是否有未取得的重要文件；
（7） 對于無客觀依據(jù)，僅依據(jù)被調查方陳述與說明來確定的，且對于盡職調查有重大影響的事項，應審查有無被調查方對其陳述與說明的真實性與全面性的書面承諾；
（8） 注意當調查中出現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致情況時，應以效力較高的數(shù)據(jù)來源為準。
2.5.1.2 對具體問題進行法律分析
在盡職調查中，律師不能僅停留在發(fā)現(xiàn)問題的層面，對于發(fā)現(xiàn)的問題，要進行法律分析，分析其法律后果，以及對被調查方、商業(yè)計劃或交易的影響。
2.5.1.3 判斷發(fā)現(xiàn)的問題對交易的影響
律師應對所發(fā)現(xiàn)的問題是否構成交易的實質性障礙作出判斷，若該等問題可能對交易構成實質性障礙，建議及時提示委托方；對于發(fā)現(xiàn)的可以接受的問題，可建議委托方根據(jù)不同問題的性質，考慮將相應問題作為交易的先決條件、陳述與保證、披露事項等。
2.5.2 法律盡職調查報告的撰寫
律師可根據(jù)商業(yè)計劃或交易的具體情況及委托方的要求，適當調整法律盡職調查的報告內容；對于高新技術企業(yè)的法律盡職調查報告應側重反映其知識產(chǎn)權等方面的內容。
一般而言，法律盡職調查報告的內容包括但不限于：
2.5.2.1 盡職調查信息
對于盡職調查中核查的各個方面，律師應在盡職調查報告正文部分進行詳細摘錄及描述，并可以通過繪制公司產(chǎn)權關系圖、組織結構圖、資產(chǎn)關系圖等，可視化地清晰整理出公司目前的產(chǎn)權關系、管理構架、資產(chǎn)等情況，內容做到全面和完整，與盡職調查問卷相結合，包括但不限于如下主要方面：
（1） 被調查方的歷史沿革；
（2） 被調查方的股東及其股權演變；
（3） 被調查方的公司結構及業(yè)務；
（4） 被調查方的關聯(lián)方、關聯(lián)交易及同業(yè)競爭；
（5） 被調查方的資產(chǎn)；
（6） 被調查方的法人治理結構及內部管理；
（7） 被調查方的重大合同及債權債務；
（8） 被調查方的對外投資、擔保情況；
（9） 被調查方的知識產(chǎn)權及重大商業(yè)秘密情況；
（10） 被調查方的改制、重大資產(chǎn)變化及收購兼并；
（11） 被調查方的稅收；
（12） 被調查方的環(huán)境保護和產(chǎn)品質量、技術等標準；
（13） 被調查方的訴訟、仲裁或行政處罰；
（14） 被調查方其他需要說明的事項。
2.5.2.2 重大風險提示
律師對于在盡職調查過程中發(fā)現(xiàn)的重大風險，應在盡職調查報告文首以專章分析相關法律后果，提請委托方在進行商業(yè)決策及后續(xù)程序時重點關注。
法律盡職調查報告的主要目的是揭示法律問題，進行法律風險警示，但一般不建議法律盡職調查報告中發(fā)表正式的法律意見。委托人如就特定法律問題要求律師發(fā)表法律意見的，建議另具正式文書，發(fā)表專項法律意見。
2.5.2.3 附錄信息
在盡職調查報告附錄中，主要包含盡職調查文件清單、重大資產(chǎn)、主要負債明細表、重大經(jīng)營合同摘錄等信息，以及委托方要求的其他信息。準備附錄的目的在于對于盡職調查正文部分的內容起到補充和支持作用，以便日后就相關問題進行查閱。
2.5.2.4 責任免除聲明
建議律師在盡職調查報告中設定責任免除聲明，對于客觀材料無法核實，或僅依據(jù)被調查方陳述與承諾作出的，或被調查方僅開放資料庫不允許復印材料的情況及其他客觀事實無法確認的情況作出的有關結論，應對影響該結論的因素予以適當披露并對此情況下出現(xiàn)的有關問題作出免責聲明或條款。
2.5.3 法律盡職調查報告的復核
完成法律盡職調查報告的撰寫之后，建議律師對盡職調查報告進行審慎地核查和校對，避免出現(xiàn)筆誤或格式錯誤、與工作底稿不符等失誤。
2.6 工作底稿的整理和歸檔
2.6.1 工作底稿需要真實、準確、完整地反映整個盡職調查工作。工作底稿須內容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結論明確。工作底稿還應包括從目標公司或第三方取得并經(jīng)確認的相關資料，并注明資料來源。
2.6.2 工作底稿應有索引編號。相關工作底稿之間，應保持清晰的勾稽關系。工作底稿完成后，應歸檔成冊予以保存。
第三章 高新技術企業(yè)資質審查
3.1 高新技術企業(yè)資質審查的范圍
律師需要審查的文件主要包括但不限于以下幾類：
（1） 被調查方的基本信息：包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正副本、組織機構代碼證正副本、稅務登記證正副本、開戶許可證、機構信用代碼證、企業(yè)職工人數(shù)、職工學歷資質證明、企業(yè)內部科研管理政策等制度性文件等。
（2） 被調查方的科研成果與知識產(chǎn)權情況：包括知識產(chǎn)權證書、知識產(chǎn)權申請情況、知識產(chǎn)權許可或轉讓合同、知識產(chǎn)權申請/受理文件、生產(chǎn)批文、新產(chǎn)品或新技術證明（查新）材料、產(chǎn)品質量檢驗報告、省級以上科技計劃立項證明、科技成果申報文件、知識產(chǎn)權示點示范企業(yè)證明、知識產(chǎn)權優(yōu)勢企業(yè)證明等。
（3） 被調查方的科研費用等財務情況：注意核查目標企業(yè)在運營過程中是否維持高新技術企業(yè)應當滿足的《高新技術企業(yè)認定管理辦法》等相關法律規(guī)定的科研費用指標。
（4） 被調查方的相關資格（資質）情況：包括增值電信業(yè)務經(jīng)營許可證、網(wǎng)絡文化經(jīng)營許可證、互聯(lián)網(wǎng)出版許可證、信息網(wǎng)絡傳播視聽節(jié)目許可證、計算機信息系統(tǒng)集成資質證書、涉及國家秘密的計算機信息系統(tǒng)集成資質證書、高新技術企業(yè)認證證書等。
3.2 高新技術企業(yè)資質審查的要點
律師在對高新技術企業(yè)的盡職調查過程中應重點關注以下幾類問題：
3.2.1 被調查方是否符合各項定量指標要求：
（1）審查核實被調查方是否達到《高新技術企業(yè)認定管理辦法》等相關法律法規(guī)中要求的人員結構比例要求?？梢酝ㄟ^審查被調查方相關科研人員的勞動合同、資質證書等證明文件。同時還要注意被調查方采用的統(tǒng)計方法是否符合要求。
（2）其他定量指標審查還包括，需審查核實被調查方是否符合《高新技術企業(yè)認定管理辦法》等相關法律法規(guī)中要求的研發(fā)費用比例要求、高新技術產(chǎn)品收入比例要求、被調查方自主知識產(chǎn)權數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標要求等。一般而言，律師應通過審查被調查方的財務報表來確認該等定量指標。
3.2.2 被調查方是否擁有核心自主知識產(chǎn)權：
（1）審查核心自主知識產(chǎn)權是否有知識產(chǎn)權證書、轉讓合同或者獨占許可合同予以支持。
（2）相關知識產(chǎn)權及/或證書是否在有效期內，權利主體是否清楚明確。
（3）對于被調查方的知識產(chǎn)權，律師需注意審查相關知識產(chǎn)權是否符合《高新技術企業(yè)認定管理辦法》等相關法律法規(guī)對高新技術企業(yè)知識產(chǎn)權的要求。
3.2.3 被調查方業(yè)務是否屬于高新技術范圍
對于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的八類高新范圍（電子信息技術、生物與新醫(yī)藥技術、航空航天技術、新材料技術、高技術服務業(yè)、新能源及節(jié)能技術、資源與環(huán)境技術、高新技術改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)），律師應審查被調查方在營業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍以及相關合同中對產(chǎn)品或服務的表述是否符合高新技術業(yè)務領域的表述。同時還要注意審查若被調查方在近年內業(yè)務范圍發(fā)生變化，是否及時變更了申報領域。
3.2.4 證明各項定性要求的材料是否充分
認定高新技術企業(yè)所需滿足的企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉化能力等指標是定性要求，律師在審查被調查方是否滿足這類定性指標時需要注意：
（1）審查被調查方是否建立起一套完善的項目組織管理制度。包括有無企業(yè)內外部立項文件或者項目可行性報告，注意審查立項報告批準時間和批準部門。
（2）審查被調查方是否建立了研發(fā)投入核算體系，可要求被調查方提供研發(fā)投入核算體系的制度文件。
（3）審查被調查方與高校、科研院所之間有無具有實質內容的產(chǎn)學研合作協(xié)議，或有關部門出具的合作項目立項文件。
（4）審查被調查方是否設有研發(fā)機構并具備相應的設施和設備，審查的資料可以包括有關部門的研發(fā)中心（技術中心）批準文件或建立內部研發(fā)機構的說明資料。
（5）審查被調查方是否建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度，可通過被調查方內部有關研究開發(fā)獎勵等文件進行審查。
（6）被調查方核心研發(fā)團隊自進入被調查方公司以來所獲得的成果。
3.2.5 無形資產(chǎn)出資是否有瑕疵：
（1）股東以無形資產(chǎn)出資的，無形資產(chǎn)的形成及權屬是否清晰，權利行使是否有限制，無形資產(chǎn)評估是否存在瑕疵。
（2）無形資產(chǎn)的形成及有效性，核心技術的形成及是否有完整權利。
（3）權屬情況及糾紛或潛在糾紛，自然人股東以無形資產(chǎn)出資的，確認是否為非職務成果。
第四章 高新技術企業(yè)知識產(chǎn)權盡職調查
4.1 知識產(chǎn)權盡職調查的目的
商業(yè)計劃或交易中的知識產(chǎn)權盡職調查是通過收集被調查方的知識產(chǎn)權資料并分析其與預期進行的商業(yè)計劃或交易相關的風險和收益，為委托方或預期投資者提供被調查方可能影響預期商業(yè)計劃或交易定價及其他關鍵因素的詳細知識產(chǎn)權信息。因具體商業(yè)計劃或交易不同，委托方在知識產(chǎn)權盡職調查中所期望達到的目的也會不同。一般來說，知識產(chǎn)權盡職調查需要確認相關知識產(chǎn)權資產(chǎn)是否與交易目的就交易結構相符、知識產(chǎn)權資產(chǎn)的性質、有效性及價值；確認知識產(chǎn)權資產(chǎn)的權屬及許可使用情況；確認知識產(chǎn)權資產(chǎn)上的擔保權益情況；確認與知識產(chǎn)權資產(chǎn)相關的約定、協(xié)議、糾紛、訴訟情況；等等。
4.2 知識產(chǎn)權盡職調查的范圍
根據(jù)委托方對知識產(chǎn)權盡職調查目的的不同，知識產(chǎn)權盡職調查的范圍通常也不盡相同。一般來說，有效的知識產(chǎn)權盡職調查應包括但不限于以下內容：
4.2.1 知識產(chǎn)權的權屬情況及被調查方對其的占有情況
對任何形式登記注冊或申請的知識產(chǎn)權，律師應審查其現(xiàn)存效力情況權屬登記狀況，并確定其所有權與被調查方是否一致。對于無須注冊但對被調查方很重要且由其使用的知識產(chǎn)權，應追查該等知識產(chǎn)權的來源是否合法，且是否有相關憑證加以證明。在很多情況下，具有重要價值的知識產(chǎn)權并不屬于被調查方所有，而是由其附屬公司或關聯(lián)公司所有。若某一特定的知識產(chǎn)權是受讓的權利，律師應審查轉讓方與受讓方之間的轉讓文件是否清楚地安排了前后銜接的權利和義務。若被調查方的知識產(chǎn)權許可給第三方使用或者是經(jīng)第三方許可使用的，律師還需要了解以下情況：
（1）該等知識產(chǎn)權許可或被許可的權利的類型，是獨占許可、排他性許可還是普通許可；
（2）該等知識產(chǎn)權許可或被許可使用的地域范圍及許可或被許可使用的商品或服務的范圍；
（3）該等知識產(chǎn)權許可或被許可是否允許轉許可；
（4）該等知識產(chǎn)權許可或被許可是否允許分許可；
（5）該等知識產(chǎn)權許可或被許可使用的期間及使用費；
（6）該等知識產(chǎn)權許可或被許可相關的許可協(xié)議中，任何可能會對預期進行的商業(yè)計劃或交易的價值產(chǎn)生重大影響的條款等。
4.2.2 被調查方知識產(chǎn)權的價值和其獨占使用范圍
律師應審查被調查方的知識產(chǎn)權對于商業(yè)計劃或交易對方的戰(zhàn)略價值，及該知識產(chǎn)權在市場上的獨占地位是否有效。律師應審查被調查方所使用的關鍵專利權、商標權或著作權的有效期限，并確認被調查方已繳納為保持該等無形資產(chǎn)有效性的維持費用及提交了維持相關權利的必要文件。律師應審查被調查方馳名商標的認定情況，關注被調查方的商標與其他方的商號、域名之間是否存在權利沖突。另外，律師還應審查被調查方是否在海外市場保護其知識產(chǎn)權權利。知識產(chǎn)權具有地域性，其保護范圍以不同法律管轄權為基礎而變化，委托方應了解審查被調查方是否能在海外擴展其知識產(chǎn)權的保護以及該等擴展保護的范圍。
4.2.3 有關被調查方知識產(chǎn)權的潛在責任風險
在盡職調查過程中，律師還應從被調查方的競爭者和/或第三方的角度來評估競爭者或其他方向被調查方提出侵權索賠的潛在風險。
4.3 知識產(chǎn)權盡職調查的方法
（1） 律師通過對經(jīng)注冊或申請核準的知識產(chǎn)權組合的審查以獲得對被調查方所擁有的或使用的、已注冊或申請的知識產(chǎn)權的全面了解。若該等信息無法從被調查方內部直接獲得，則需進行相關的注冊權利檢索，律師應在知識產(chǎn)權主管國家機關的公示或者公開查詢渠道進行核實，并進行分析以查明特定的知識產(chǎn)權所有權歸屬、權利存續(xù)期間及其他主要特征。
（2） 律師通過對不需要注冊的知識產(chǎn)權權利的審查以獲得對被調查方所擁有的未注冊知識產(chǎn)權權利（如專有技術、產(chǎn)品或商業(yè)秘密）的全面了解。若該等信息無法從被調查方內部直接獲得，則在可行情況下，可走訪相關人員以獲得被調查方的知識產(chǎn)權戰(zhàn)略及執(zhí)行程序等相關信息。律師可通過走訪研發(fā)中心、工廠、倉庫等場所，以現(xiàn)場訪談的調查方式獲得更為詳細的信息。
（3） 律師通過對由上述方式獲得的信息的分析來評估知識產(chǎn)權權利的保護狀況。
（4） 律師對知識產(chǎn)權法律權利的審查，包括但不限于所有權證書、與其員工關于知識產(chǎn)權權利歸屬的協(xié)議、內部的知識產(chǎn)權管理制度、委托/合作研究的研發(fā)費用支付及權利歸屬約定以及注冊權利的維持費負擔等分析目標知識產(chǎn)權的權屬狀況及實際受益人。
（5） 律師通過對上述所獲得的信息的分析及走訪有關人員來審查，包括但不限于許可協(xié)議、技術協(xié)助協(xié)議、聯(lián)合開發(fā)協(xié)議、代理制造協(xié)議、保密協(xié)議及未被披露的協(xié)議確定目標知識產(chǎn)權的開發(fā)鏈。
（6） 律師通過對被調查方知識產(chǎn)權保護政策的審查得出能否獲得及增加目標知識產(chǎn)權保護的機會。
（7） 現(xiàn)場調查。
4.4 知識產(chǎn)權盡職調查的分類
根據(jù)知識產(chǎn)權類型的不同，律師在盡職調查中的側重點也會有所不同，所需審查的文件也不盡相同。知識產(chǎn)權一般分為專利權、商標權、著作權、植物新品種權、商業(yè)秘密、域名、集成電路布圖設計，等等。
4.4.1 專利權盡職調查
4.4.1.1 專利權根據(jù)現(xiàn)行有效的法律又可分為三類：發(fā)明、實用新型、外觀設計。律師在對專利權的盡職調查中應審查的內容包括但不限于：
（1）專利權及專利申請權的權屬情況及登記情況，是否存在與任何第三方共有的情形；
（2）專利權的有效期限，相關費用是否支付；
（3）專利權是否有權利質押等權利限制的情形；
（4）專利權及專利申請權是否發(fā)生過轉讓；
（5）專利權有無強制許可或排他性許可、普通許可等情況，許可是否備案登記；
（6）是否存在與專利權相關的職務發(fā)明、委托發(fā)明、合作發(fā)明的情況；
（7）是否存在與專利權相關的潛在糾紛或訴訟情況等。
律師在對專利權的盡職調查中主要考察專利登記簿副本，還應關注被調查方所擁有或經(jīng)許可使用的專利權的所屬管轄情況，了解被調查方是否已在境外實際經(jīng)營，該等經(jīng)營是否涉及相關專利權的使用，相關知識產(chǎn)權是否已在境外經(jīng)營所在地管轄權下獲得知識產(chǎn)權權利保護，是否存在侵犯第三方知識產(chǎn)權或發(fā)生潛在糾紛的情況等。
4.4.1.2 律師在對專利權盡職調查中應審查的文件包括但不限于：
（1）被調查方的基本信息，包括經(jīng)營范圍、商業(yè)運作模式、主要產(chǎn)品等，以確認被調查方的主營業(yè)務可能會涉及的專利權或相關資質、技術要求等；
（2）被調查方的專利權登記清單，包括被調查方所有、與共有人共同所有或被調查方僅享有使用權的專利權情況；
（3）國家知識產(chǎn)權局頒發(fā)的專利權證書；
（4）正在申請專利權審批的受理文件；
（5）與專利權相關的轉讓協(xié)議、許可使用協(xié)議、質押協(xié)議、共同技術開發(fā)協(xié)議、委托協(xié)議等；
（6）專利實施許可合同備案通知書；
（7）專利權質押合同登記通知書；
（8）與專利權相關的訴訟、仲裁情況說明及相關判決書或行政機關處罰通知書；
（9）被調查方內部關于職務發(fā)明的規(guī)章制度；
（10）被調查方內部的專利獎勵制度及執(zhí)行情況；
（11）被調查方與知識產(chǎn)權有關的股東會、董事會決議及會議記錄；
（12）聘請的律師事務所、知識產(chǎn)權代理機構等名單及相關委托協(xié)議等；
（13）專利繳費憑證等。
4.4.2 商標權盡職調查
4.4.2.1 律師在對商標權的盡職調查中應審查的內容包括但不限于：
（1）商標權及商標權申請的權屬情況；
（2）被調查方商標的使用情況，如實際使用商標與注冊商標是否相同，注冊商標的類別是否包含了主營業(yè)務，對供應商必要的商標使用是否有許可和管理監(jiān)控；
（3）商標權的有效期限，是否進行續(xù)展，相關費用是否支付；
（4）商標權是否有設定任何擔保權益或其他任何負擔；
（5）商標權是否發(fā)生過轉讓，有無獨占許可、排他性許可、普通性許可等情況；
（6）登記注冊的商標是否與實際經(jīng)營生產(chǎn)所使用的標識一致；
（7）是否存在防御商標長時間不使用的情況；
（8）是否存在與商標權相關的潛在糾紛或訴訟情況等。
律師在對商標權的盡職調查中還應特別注意是否存在集團企業(yè)內部公司之間對于商標權共同使用的安排，重點核查該等安排相關協(xié)議條款的規(guī)定、共同使用商標權的權屬情況等。
4.4.2.2 律師在對商標權的盡職調查中應審查的文件包括：
（1）被調查方商標權登記清單，包括商標權注冊號、申請?zhí)?、商標權注冊類別等；
（2）國家工商行政管理總局商標局頒發(fā)的商標權注冊登記證書；
（3）商標權申請注冊登記的相關文件；
（4）商標權轉讓協(xié)議、許可使用協(xié)議、質押協(xié)議；
（5）商標使用許可合同備案通知書；
（6）商標專用權質押登記證；
（7）與商標權相關的訴訟、仲裁情況說明及相關判決書或行政機關處罰通知書；
（8）其他上述商標權審查文件中提及的知識產(chǎn)權相關文件。
4.4.3 著作權盡職調查
不同于專利權及商標權受限于須經(jīng)注冊登記而受法律保護，著作權自作品創(chuàng)作完成之日起產(chǎn)生，不以注冊登記為要件。一般而言，大部分企業(yè)會將商業(yè)用途的著作權進行登記，而不對僅內部使用的著作權作登記。
4.4.3.1 律師在對著作權的盡職調查中應審查的內容包括但不限于：
（1）著作權的權屬情況；
（2）著作權的保護期；
（3）著作權的許可使用情況，包括但不限于許可使用地域范圍、許可使用權利種類（專有許可還是非專有許可）、許可期間、是否允許轉許可；
（4）著作權是否發(fā)生過轉讓；
（5）著作權是否有設定任何權利限制；
（6）是否存在與著作權相關的潛在糾紛或訴訟情況；
（7）是否是職務作品等；
（8）委托創(chuàng)作、合作創(chuàng)作的作品，是否有合同約定，著作權屬如何約定。
4.4.3.2 律師在對著作權的盡職調查中應審查的文件包括但不限于：
（1）國家或地方版權登記機構頒發(fā)的著作權登記證書、首次發(fā)表作品、創(chuàng)作底稿等；
（2）著作權權利歸屬的文件，包括但不限于著作權權利歸屬協(xié)議、委托協(xié)議、合作協(xié)議、任務書等；
（3）著作權許可使用的文件，包括但不限于著作權許可使用協(xié)議或授權使用證明、授權書等；
（4）著作權權利質押的文件：質權合同及國家版權局的《著作權質權登記簿》；
（5）著作權轉讓的文件，包括但不限于著作權轉讓合同；
（6）與著作權相關的訴訟、仲裁情況說明及相關判決書或行政機關處罰通知書；
（7）被調查方關于著作權使用的規(guī)章制度；
（8）是否有職務作品歸屬協(xié)議等。
4.4.4 軟件著作權盡職調查
4.4.4.1 律師在對軟件著作權的盡職調查中應審查的內容包括但不限于：
（1） 軟件著作權的權屬情況及登記情況；
（2） 軟件著作權的許可使用情況；
（3） 軟件著作權是否設定有任何擔保權益或其他任何負擔；
（4） 軟件著作權是否發(fā)生過轉讓；
（5） 是否存在與軟件著作權相關的潛在糾紛或訴訟情況等；
（6） 是否是職務作品；
（7） 被調查方使用的第三方軟件是否得到合法授權。
4.4.4.2 律師在對軟件著作權的盡職調查中應審查的文件包括但不限于：
（1） 中國版權保護中心頒發(fā)的軟件著作權登記證書；
（2） 國家工業(yè)與信息化部頒發(fā)的軟件產(chǎn)品登記證書；
（3） 與軟件著作權相關的轉讓協(xié)議、許可使用協(xié)議、質押協(xié)議及其相關的登記注冊文件；
（4） 與軟件著作權相關的訴訟、仲裁情況說明及相關判決書或行政機關處罰通知書；
（5） 被調查方關于軟件內部使用的規(guī)章制度；
（6） 其他上述專利權審查文件中提及的知識產(chǎn)權相關文件；
（7） 是否有職務作品歸屬協(xié)議等。
4.4.5 其他知識產(chǎn)權的盡職調查
4.4.5.1 商業(yè)秘密盡職調查
律師在進行商業(yè)秘密盡職調查過程中，應著重調查以下事項：
（1）被調查方擁有的商業(yè)秘密的內容、數(shù)量、范圍以及重要性；
（2）被調查方采取的商業(yè)秘密保護措施；
（3）商業(yè)秘密的對外合作及使用情況；
（4）商業(yè)秘密的潛在法律風險。
4.4.5.2 域名盡職調查
律師應要求被調查方提供所有的域名注冊或轉讓協(xié)議、繳費憑據(jù)、備案信息等，以核查域名的來源是否合法、是否已過期、域名所有者是否與電信行政管理部門網(wǎng)站備案系統(tǒng)中所備案的網(wǎng)站主辦單位一致，核查該等域名是否同時被注冊登記為被調查方的商標權；是否存在由域名注冊引起的訴訟或仲裁；是否存在侵犯第三方商標權的潛在風險；該域名是否已經(jīng)過期或失效等。
4.4.5.3 植物新品種權盡職調查
律師可以根據(jù)《植物新品種保護條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，對品種權、申請權、優(yōu)先權、許可權、轉讓權、放棄權、保護年限、年費等內容進行盡職調查。
對植物新品種的盡職調查包含植物新品種的品種權保護和品種審定兩部分，在對植物新品種進行盡職調查時需要進行區(qū)分。
（1） 律師在對植物新品種的盡職調查中應審查的內容包括但不限于：
①植物新品種申請品種權的申請情況，包括品種名稱、申請日、培育人、申請人、共同申請人、品種來源、申請日期。
②植物新品種取得品種權的授權審查情況，包括品種名稱、授權日、培育人、品種權人、共同品種人、品種來源、申請日期、品種權證書號等。
③申請植物新品種權品種的來源親本是否在申請品種權、申請情況；或申請植物新品種權品種的來源親本是否已經(jīng)取得品種權等，該親本的使用是否被授權許可。
④植物新品種與親本品種的申請品種權的共同申請人，及取得品種權的共同品種權人是否存在交叉，及共同申請人和品種權人的基本情況。
⑤取得植物新品種權品種的有效期限，是否按時交納了年費。
⑥植物新品種獲得授權后權利的許可、轉讓等情況，包括該品種對外的授權是獨占許可、排他性許可或者是一般許可，若該品種有共同品種權人，該共同品種權人是否同意許可或轉讓。
⑦若該植物新品種屬于農業(yè)部以及各省級人民政府農業(yè)行政主管部門確定的主要農作物品種，則需要調查植物新品種審定的基本情況，包括申請審定的品種名稱、審定名稱與申請或授權品種權名稱是否一致、何時申請審定、在何省份申請、是否申請國家審定、審定通過的時間、審定證書、審定編號、審定單位、培育人、審定單位與申請人或品種權人名稱是否一致等。
⑧已審定的品種，是否按照農業(yè)部的規(guī)定向中國農業(yè)科學院作物科學研究所國家種質庫提交品種標準樣（標準樣品作為審定通過品種的實物檔案，將由國家農作物種子質量檢驗中心進行統(tǒng)一封存保管，形成共享的DNA指紋圖譜信息，作為鑒定品種真實性和純度的對照）。
⑨是否存在與申請植物新品種權的品種、取得品種權品種的相關的潛在糾紛或訴訟情況等。
⑩植物新品種的生產(chǎn)方法，是否依照專利法的規(guī)定申請專利權。
（2） 律師在對植物新品種的盡職調查中應審查的文件包括但不限于：
①農業(yè)部植物新品種保護辦公室關于植物新品種權的申請公告；
②農業(yè)部植物新品種保護辦公室關于植物新品種權的授權公告；
③植物新品種權證書；
④植物新品種權年費繳納票據(jù)等；
⑤植物新品種親本的品種權證書及年費繳納；
⑥主要農作物品種審定認定證書；
⑦植物新品種權轉讓協(xié)議、許可使用協(xié)議、質押協(xié)議；
⑧植物新品種自申請品種權之日起在歷年生產(chǎn)、銷售中出現(xiàn)的質量糾紛及索賠，農業(yè)行政執(zhí)法部門是否進行處罰及相關處罰文件、處理結果；
⑨與植物新品種相關的訴訟、仲裁情況說明及相關判決書；其他上述植物新品種審查文件中提及的知識產(chǎn)權相關文件。
4.4.5.4 集成電路布圖設計專有權盡職調查
（1） 律師在對集成電路布圖設計（以下簡稱布圖設計）專有權的盡職調查中應審查的內容包括但不限于：
①布圖設計專有權的權屬情況；
②是否存在與布圖設計專有權相關的合作創(chuàng)作、委托創(chuàng)作的情況；
③布圖設計專有權的有效期；
④布圖設計專有權的許可使用情況；
⑤布圖設計專有權是否存在任何權利質押或其他權利限制；
⑥布圖設計專有權是否發(fā)生過轉讓；
⑦是否存在與布圖設計專有權相關的潛在糾紛或訴訟情況等。
（2） 律師在對布圖設計專有權的盡職調查中應審查的文件包括但不限于：
①國家知識產(chǎn)權局頒發(fā)的布圖設計專有權登記證書；
②） 與布圖設計專有權相關的合作協(xié)議、委托協(xié)議、許可使用協(xié)議；
③與布圖設計專有權相關的轉讓協(xié)議、質押協(xié)議及其相關的登記文件；
④與布圖設計專有權相關的訴訟、仲裁情況說明及相關判決書或行政機關處罰通知書。
4.4.6 除本指引已列舉之外的其他知識產(chǎn)權，律師可以按照法律法規(guī)的相關規(guī)定和要求，依照與委托人簽訂的委托合同的約定，進行盡職調查。
4.5 知識產(chǎn)權盡職調查的注意事項
4.5.1 本指引提供了通常知識產(chǎn)權盡職調查的范圍和內容參考，除非委托人明確要求對技術使用自由度、專利技術重要性、專利權利穩(wěn)定性、商標權利穩(wěn)定性、與在先權利沖突等進行調查和分析，否則通常法律盡職調查不包括該類內容。建議調查人提示委托人是否需要開展這些方面的調查。
4.5.2 對專利、商標等有官方網(wǎng)站可以查詢的信息，律師應進行網(wǎng)上調查確認知識產(chǎn)權信息，應當注明查詢時間，與當事人約定到相關政府部門現(xiàn)場查詢的除外。
律師應同時通過網(wǎng)絡核查被調查方知識產(chǎn)權權屬、許可使用、質押擔保、法律狀態(tài)、相關訴訟等情況。
（1） 專利權檢索網(wǎng)址為： http：//epub.sipo.gov.cn/gjcx.jsp；
（2） 商標權檢索網(wǎng)址為： http：//sbj.saic.gov.cn/；
（3） 域名檢索網(wǎng)址為： http：//www.cnnic.net.cn/；
（4） 工業(yè)與信息化部域名備案信息檢索網(wǎng)址為：http：//www.miitbeian.gov.cn/；
（5） 軟件著作權檢索網(wǎng)址之一為： http：//www.ccopyright.com.cn/；
（6） 訴訟情況檢索網(wǎng)址為：http：//www.court.gov.cn/zgcpwsw/（中國裁判文書網(wǎng)）；http：//ipr.court.gov.cn/（中國知識產(chǎn)權裁判文書網(wǎng)）；
（7） 農業(yè)部主要農作物品種審定查詢網(wǎng)址：http：//www.seedchina.com.cn/；
（8） 植物新品種權查詢網(wǎng)址：http：//www.cnpvp.cn。
對通過國家知識產(chǎn)權局、國家商標局網(wǎng)站、中國互聯(lián)網(wǎng)信息中心網(wǎng)站、中國版權保護中心網(wǎng)站的檢索，應保留相應的截屏記錄并注明檢索時間。
值得注意的是，以上對公眾開放的數(shù)據(jù)庫與真實的信息可能存在一定的差異或時延，且可能因時間不同而發(fā)生變化。律師應事先向客戶告知該等風險和可能性的存在，并在律師工作報告中加以說明。建議律師詳細記錄自己核查相關信息的具體時間，并保留相關查詢的原始記錄。
4.5.3 詳細調查集團企業(yè)內部關于知識產(chǎn)權的安排
律師應關注是否存在集團企業(yè)及其子公司或子公司之間共同使用知識產(chǎn)權的情況，應重點核查該等知識產(chǎn)權的權利人情況、相關知識產(chǎn)權文件（包括但不限于轉讓協(xié)議、許可協(xié)議、保密協(xié)議等）及其中相關約定和簽署方的情況，是否存在由此引起的潛在糾紛或法律瑕疵。律師應對知識產(chǎn)權的權屬、效力等狀況和潛在侵權風險進行調查，并根據(jù)實際情況建議當事人進行侵權風險的專項調查。
4.5.4 確認關于共同開發(fā)知識產(chǎn)權的情況
若被調查方的部分知識產(chǎn)權為與第三方共同開發(fā)的知識產(chǎn)權，律師應重點關注關于共同開發(fā)知識產(chǎn)權協(xié)議中知識產(chǎn)權權屬、許可使用或其他相關權利和義務的安排。若在沒有協(xié)議約定該等知識產(chǎn)權權屬的情況下，共同開發(fā)各方均享有知識產(chǎn)權的權利，且各方均可自行使用或許可第三方使用該等知識產(chǎn)權。
4.5.5 審查職務發(fā)明的情況
律師應對被調查方核心技術研發(fā)人員進行訪談并審查被調查方與該等研發(fā)人員關于職務發(fā)明的協(xié)議，以確認有關職務發(fā)明的權利和義務的安排。律師還應審查被調查方內部關于職務發(fā)明及相關知識產(chǎn)權權屬安排的規(guī)章制度，及發(fā)明人員工獎勵費用的支付情況。
4.5.6 審查有關知識產(chǎn)權交易的審批及登記要求
受限于相關法律法規(guī)的要求，對于某些特定的知識產(chǎn)權的許可使用、權屬轉讓須經(jīng)相關部門審批登記，律師應重點關注審查該等知識產(chǎn)權及其交易的審批手續(xù)是否完備。
4.5.7 研發(fā)項目中的知識產(chǎn)權狀況及評估
對于被調查方正在研發(fā)中的項目（含各類已向政府申報并獲得政府立項資助之項目），截至盡職調查進行時項目當前研發(fā)進度所包含的知識產(chǎn)權以及項目研發(fā)完成時擬形成的知識產(chǎn)權進行統(tǒng)計、梳理及評估，重點關注其權利歸屬。
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